(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: -)
أحكام عقود التمويل في الفقه الإسلامي   (عبد الله المعيدي)

القسم: مسائل فقهية

الكتاب: أحكام عقود التمويل في الفقه الإسلامي

المؤلف: عبد الله بن راضي المعيدي

(عضو هيئة التدريس بجامعة حائل)

الناشر: دار كنوز إشبيليا للنشر والتوزيع - السعودية

الطبعة: الأولى، 1438 هـ - 2017 م

عدد الصفحات: 210

[ترقيم الكتاب موافق للمطبوع]

تاريخ النشر بالشاملة: 18 ذو القعدة 1445

ইসলামি ফিকহে অর্থায়ন চুক্তির বিধানসমূহ   (আবদুল্লাহ আল-মুআইদি)

বিভাগ: ফিকহি মাসআলাসমূহ

গ্রন্থ: ইসলামি ফিকহে অর্থায়ন চুক্তির বিধানসমূহ

লেখক: আবদুল্লাহ বিন রাজি আল-মুআইদি

(হাইল বিশ্ববিদ্যালয়ের শিক্ষক মণ্ডলীর সদস্য)

প্রকাশক: দার কুনুজ ইশবিলিয়া প্রকাশনী ও পরিবেশনা - সৌদি আরব

সংস্করণ: প্রথম، ১৪৩৮ হিজরি - ২০১৭ খ্রিস্টাব্দ

পৃষ্ঠা সংখ্যা: ২১০

[গ্রন্থের নম্বরবিন্যাস মুদ্রিত কপির অনুরূপ]

শামিলা লাইব্রেরিতে প্রকাশের তারিখ: ১৮ জিলকদ ১৪৪৫

(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৫)
‌‌المقدمة

الحمد لله رب العالمين، والصلاة والسلام على أشرف الأنبياء والمرسلين، نبينا محمد وعلى آله وصحبه أجمعين.

أما بعد: فإن من أفضل نعم الله على العبد أن يوفقه إلى طلب العلم، ويسهل له سبل ذلك، وإن من أعظم أبواب طلب العلم علم الفقه؛ إذ الفقه في دين الله من أعظم ما تقرب به إلى الله تعالى، تعلماً، وتعليماً، وكتابةً، ودعوةً، وقد أولاه العلماء كل اهتمامهم، وبذلوا فيه جهودهم من أجل بيان الأحكام، وتمييز الحلال من الحرام.

وإن من أهم مسائل الفقه؛ فقه المعاملات المالية المعاصرة، ومن المسائل المهمة التي يجب معرفة أحكامها الفقهية "عقود التمويل الإسلامي".

وقد تشرفت بتدريس هذه المادة في كلية الاقتصاد في جامعة الإمام محمد بن سعود الإسلامية عدة مرات، ولاحظت أثناء تدريسي لهذا المنهج عدم وجود كتاب يغطي المنهج الذي وضعته هذه الجامعة المباركة ويتناسب مع فهم الطلاب، فعقدت العزم على كتابة مادة علمية تعين الطلاب، وتكون مرجعاً لهذه المادة.

وحرصت على تغطية مفردات المنهج المقرر من الجامعة، على حسب الخطة الموضوعة من قبل قسم الفقه في كلية الشريعة في جامعة الإمام.

وقد استفدت من المشايخ الفضلاء الذين درسوا هذا المنهج، وهم:

فضيلة الشيخ الأستاذ/ الدكتور يوسف الشبيلي.

فضيلة الشيخ الدكتور/ عبد الله التميمي.

فضيلة الشيخ/ عبد الله الفضلي.

جزاهم الله خيراً وجعل علمنا جميعاً خالصاً لوجهه.
ভূমিকা

সকল প্রশংসা বিশ্বজগতের প্রতিপালক আল্লাহর জন্য। দরুদ ও সালাম বর্ষিত হোক আম্বিয়া ও রাসূলগণের শ্রেষ্ঠতম আমাদের নবী মুহাম্মাদ এবং তাঁর পরিবার-পরিজন ও সকল সাহাবীর প্রতি।

অতঃপর: আল্লাহর পক্ষ থেকে বান্দার প্রতি শ্রেষ্ঠতম নেয়ামতসমূহের একটি হলো তাকে ইলম বা জ্ঞান অর্জনের তৌফিক দান করা এবং এর পথকে তার জন্য সহজ করে দেওয়া। আর ইলম অর্জনের মহত্তম অধ্যায়গুলোর একটি হলো ফিকহ শাস্ত্র; কেননা শিক্ষা গ্রহণ, শিক্ষা দান, গ্রন্থনা এবং দাওয়াতের মাধ্যমে আল্লাহর দ্বীনের সম্যক জ্ঞান (ফিকহ) অর্জন করা মহান আল্লাহর নৈকট্য লাভের অন্যতম শ্রেষ্ঠ উপায়। আলেম সমাজ একে সর্বোচ্চ গুরুত্ব দিয়েছেন এবং বিধিবিধান বর্ণনা ও হালাল-হারামের পার্থক্য স্পষ্ট করার জন্য তাঁদের সর্বাত্মক প্রচেষ্টা ব্যয় করেছেন।

ফিকহ শাস্ত্রের অন্যতম গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হলো সমসাময়িক আর্থিক লেনদেনের ফিকহ। আর যে সকল বিষয়ের ফিকহী বিধান জানা অত্যন্ত জরুরি, তার মধ্যে "ইসলামি অর্থায়ন চুক্তি" অন্যতম।

আমি ইমাম মুহাম্মাদ বিন সাউদ ইসলামি বিশ্ববিদ্যালয়ের অর্থনীতি অনুষদে একাধিকবার এই বিষয়টি পাঠদানের গৌরব অর্জন করেছি। এই পাঠ্যক্রমটি পড়ানোর সময় আমি লক্ষ্য করেছি যে, এই বরকতময় বিশ্ববিদ্যালয় কর্তৃক প্রণীত সিলেবাসকে পূর্ণাঙ্গভাবে ধারণ করে এবং শিক্ষার্থীদের বোধগম্য হয় এমন কোনো বই নেই। ফলে আমি শিক্ষার্থীদের জন্য সহায়ক এবং এই বিষয়ের একটি নির্ভরযোগ্য উৎস হতে পারে এমন একটি শিক্ষা উপকরণ রচনার সংকল্প করি।

আমি ইমাম বিশ্ববিদ্যালয়ের শরীয়াহ অনুষদের ফিকহ বিভাগ কর্তৃক নির্ধারিত পরিকল্পনা অনুযায়ী এই বিশ্ববিদ্যালয়ের জন্য নির্ধারিত সিলেবাসের প্রতিটি বিষয় অন্তর্ভুক্ত করার চেষ্টা করেছি।

আমি এই পাঠ্যক্রমটির পাঠদানকারী শ্রদ্ধেয় শায়খদের নিকট থেকে উপকৃত হয়েছি, তাঁরা হলেন:

শ্রদ্ধেয় শায়খ অধ্যাপক ড. ইউসুফ আশ-শুবাইলি।

শ্রদ্ধেয় শায়খ ড. আব্দুল্লাহ আত-তামিমি।

শ্রদ্ধেয় শায়খ আব্দুল্লাহ আল-ফাদলি।

আল্লাহ তাঁদের উত্তম প্রতিদান দিন এবং আমাদের অর্জিত এই ইলমকে কেবল তাঁর সন্তুষ্টির উদ্দেশ্যে কবুল করুন।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৬)
وقد تم تقسيم الكتاب إلى تمهيد وفصلين.

التمهيد: وفيه بيان أهمية عقود التمويل، ونشأة هذه العقود.

الفصل الأول: مقدمات في عقود التمويل، وفيه خمسة مباحث:

المبحث الأول: مقدمة في العقد.

المبحث الثاني: تعريف التمويل وبيان خصائصه وضوابطه.

المبحث الثالث: المصارف الإسلامية

المبحث الرابع: الأصل في المعاملات المالية.

المبحث الخامس: الحيل في عقود التمويل.

الفصل الثالث، وفيه أحدى عشر مبحثاً.

دراسة لبعض عقود التمويل المعاصرة.

المبحث الأول: القرض.

المبحث الثاني: التقسيط.

المبحث الثالث: التورق.

المبحث الرابع: المرابحة.

المبحث الخامس: السلم.

المبحث السادس: الاستصناع.

المبحث السابع: الإجارة المنتهية بالتمليك.

المبحث الثامن: الشركات.

المبحث التاسع: المشاركة المتناقصة.

المبحث العاشر: البطاقات المصرفية.

المبحث الحادي عشر: المقاولة.

المبحث الثاني عشر: صكوك الإجارة.
গ্রন্থটিকে একটি ভূমিকা এবং দুটি অধ্যায়ে বিভক্ত করা হয়েছে।

ভূমিকা: এতে অর্থায়ন চুক্তির গুরুত্ব এবং এই চুক্তিসমূহের উৎপত্তির বর্ণনা রয়েছে।

প্রথম অধ্যায়: অর্থায়ন চুক্তির ভূমিকা, এতে পাঁচটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: চুক্তি সংক্রান্ত ভূমিকা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: অর্থায়নের সংজ্ঞা এবং এর বৈশিষ্ট্য ও নীতিমালার বর্ণনা।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামি ব্যাংকসমূহ

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: আর্থিক লেনদেনের মূলনীতি।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: অর্থায়ন চুক্তিতে কৌশলসমূহ।

তৃতীয় অধ্যায়, এতে এগারোটি পরিচ্ছেদ রয়েছে।

কতিপয় সমকালীন অর্থায়ন চুক্তির পর্যালোচনা।

প্রথম পরিচ্ছেদ: ঋণ।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: কিস্তি।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: তাওয়াররুক।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: মুরাবাহা।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: সালাম।

ষষ্ঠ পরিচ্ছেদ: ইসতিসনা।

সপ্তম পরিচ্ছেদ: মালিকানায় সমাপ্ত ইজারা।

অষ্টম পরিচ্ছেদ: অংশীদারিত্ব।

নবম পরিচ্ছেদ: হ্রাসমান অংশীদারিত্ব।

দশম পরিচ্ছেদ: ব্যাংক কার্ড।

একাদশ পরিচ্ছেদ: মুকাওয়ালা।

দ্বাদশ পরিচ্ছেদ: ইজারা সুকুক।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৭)
‌‌التمهيد: بيان أهمية التمويل

تعتبر عقود التمويل من المعاملات المالية الكبيرة التي تقوم بها المصارف بشكل عام، والمصارف الإسلامية بشكل خاص.

وهذه العقود تعد من العقود ذات الأهمية البالغة - سواءً على التنمية الاقتصادية للدولة (على مستوى الدولة)، أو لتلبية حاجات الأفراد؛ فالتمويل - كما هو معلوم- قد يكون تمويلاً لشركات، وقد يكون تمويلاً لأفراد. والشركات بحاجة الى النقد إذا توافرت سيولة لديها بشكل مستمر.

وحيث إن القرن الحادي عشر الهجري يعد البداية الفعلية لنشأة البنوك الحديثة حيث قام أول بنك منظم في مدينة البندقية (1007 هـ- 1587 م)، ثم أنشئ على مثاله بنك أمستردام الهولندي، سنة (1029 هـ- 1609 م).

ويعد هذا البنك هو الأنموذج الذي احتذته معظم البنوك في أوروبا التي أسست فيما بعد مع مراعاة اختلاف الظروف من بلد لآخر، ثم انتقل هذا النظام بحذافيره إلى بلاد المسلمين بسبب الاستعمار، وبسبب ولع وإعجاب بعض تجار المسلمين بالغرب.
ভূমিকা: অর্থায়নের গুরুত্ব বর্ণনা

অর্থায়ন চুক্তিগুলো সাধারণ ব্যাংক এবং বিশেষভাবে ইসলামি ব্যাংকসমূহ কর্তৃক পরিচালিত বড় ধরনের আর্থিক লেনদেনের অন্তর্ভুক্ত হিসেবে বিবেচিত হয়।

আর এই চুক্তিগুলো অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হিসেবে বিবেচিত—চাই তা রাষ্ট্রের অর্থনৈতিক উন্নয়নের (রাষ্ট্রীয় পর্যায়ে) ক্ষেত্রে হোক অথবা ব্যক্তিদের প্রয়োজন পূরণের ক্ষেত্রে; কারণ অর্থায়ন—যেমনটি জানা আছে—কখনও কোম্পানিগুলোর জন্য হতে পারে, আবার কখনও ব্যক্তিদের জন্যও হতে পারে। আর কোম্পানিগুলোর নগদ অর্থের প্রয়োজন হয় যদি তাদের নিকট নিরবচ্ছিন্নভাবে তারল্য বিদ্যমান থাকে।

যেহেতু একাদশ হিজরি শতাব্দী আধুনিক ব্যাংক ব্যবস্থার প্রকৃত সূচনালগ্ন হিসেবে বিবেচিত, যেখানে ভেনিস শহরে প্রথম সুসংগঠিত ব্যাংক (১০০৭ হি. - ১৫৮৭ খ্রি.) প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল, অতঃপর তার আদলে ১০২৯ হিজরি (১৬০৯ খ্রি.) সালে ডাচ ব্যাংক অফ আমস্টারডাম প্রতিষ্ঠিত হয়।

এই ব্যাংকটিই সেই আদর্শ রূপ হিসেবে বিবেচিত যা ইউরোপে পরবর্তীতে প্রতিষ্ঠিত অধিকাংশ ব্যাংক অনুসরণ করেছে, তবে দেশভেদে পরিস্থিতির ভিন্নতার বিষয়টি সেখানে বিবেচনায় রাখা হয়েছিল। পরবর্তীতে ঔপনিবেশিক শাসন এবং পশ্চিমের প্রতি কিছু মুসলিম ব্যবসায়ীদের গভীর অনুরাগ ও মুগ্ধতার কারণে এই ব্যবস্থাটি আক্ষরিকভাবে মুসলিম ভূখণ্ডে স্থানান্তরিত হয়।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৮)
وبعد أن جرّب الناس المصارف الربوية، وأثبتت فشلها، وفلسها، نشأت المصارف الإسلامية(1)، بقناعة من القائمين عليها، وحققت نجاحات عدة ولله الحمد. وأصبح لهذه المصارف حضورها في السوق المالية وبقوة، حتى أننا صرنا نشهد في السنوات القليلة الماضية ظاهرة المالية الإسلامية على صعيد عالمي.

ومع الفرح والاغتباط بهذا التوسع في المصرفية الإسلامية، فإن الأهم من ذلك، هو الاتجاه لضبط هذه المصارف، وعدم خروجها عن الهدف الذي أنشئت من أجله.

ومن المعاملات المالية الكبيرة التي تقوم بها المصارف بشكل عام، والمصارف الإسلامية: عقود التمويل.

وهذه العقود حصل فيها تجاوزات، وخلل كبير في تطبيقها، من قبل بعض المصارف الإسلامية، فضلاً عن المصارف التقليدية.

--------------------------------------------

(1) وكانت بدايات فكرة البحث عن البديل الإسلامي في المؤتمر السنوي الثاني عام 1334 هـ الموافق لعام 1965 م، والثالث عام 1335 هـ الموافق لعام 1966 م لمجمع البحوث الإسلامية حيث كان من توصياته مواصلة دراسة البديل المصرفي الإسلامي وطريقة تنفيذه بالاستعانة بالاقتصاديين. ودعا المؤتمر السنوي السادس إلى إنشاء مصرف إسلامي يتفق مع أحكام الشريعة الإسلامية الغراء كانت أول محاولة أو تجربة لتنفيذ هذه الفكرة في منطقة ريفية في الباكستان في نهاية الخمسينيات، أما التجربة الثانية فكانت في الريف المصري في عام 1382 هـ الموافق لعام 1963 م في (ميت عمر)، وبالرغم من عدم نجاح هاتين التجربتين إلا أن السبعينات شهدت انطلاقة جديدة في عام 1390 هـ الموافق لعام 1971 م لتأسيس مصرف يقوم على استبعاد الفائدة فأنشئ مصرف ناصر الاجتماعي في مصر، ثم بعده البنك الإسلامي للتنمية عام 1394 هـ الموافق 1974 م، وبنك دبي الإسلامي عام 1395 هـ الموافق لعام 1975 م وهكذا توالت المصارف الإسلامية حتى أصبح إلى الحال على ما نراه اليوم ولله الحمد. أول نشأتها في عام 1376 هـ الموافق 1957 م. [ينظر: حركة البنوك الإسلامية (ص: 368)].
মানুষ সুদী ব্যাংকগুলো ব্যবহারের অভিজ্ঞতা অর্জন করার পর এবং সেগুলোর ব্যর্থতা ও দেউলিয়াত্ব প্রমাণিত হওয়ার পর, সংশ্লিষ্টদের দৃঢ় বিশ্বাসের ভিত্তিতে ইসলামি ব্যাংকসমূহ(১) প্রতিষ্ঠিত হয়েছে এবং আল্লাহর প্রশংসায় এগুলো বহুবিধ সাফল্য অর্জন করেছে। আর্থিক বাজারে এই ব্যাংকগুলোর শক্তিশালী উপস্থিতি তৈরি হয়েছে, এমনকি গত কয়েক বছরে আমরা বৈশ্বিক পর্যায়ে ইসলামি অর্থায়নের জয়জয়কার প্রত্যক্ষ করছি।

ইসলামি ব্যাংকিংয়ের এই প্রসারে আনন্দ ও উচ্ছ্বাসের পাশাপাশি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হলো, এই ব্যাংকগুলোকে সুশৃঙ্খল করার দিকে অগ্রসর হওয়া এবং যে উদ্দেশ্যে এগুলো প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল তা থেকে যেন এগুলো বিচ্যুত না হয় তা নিশ্চিত করা।

সাধারণভাবে ব্যাংকসমূহ এবং বিশেষ করে ইসলামি ব্যাংকগুলো যেসব বড় বড় আর্থিক লেনদেন সম্পন্ন করে থাকে, তার মধ্যে অন্যতম হলো: অর্থায়ন চুক্তি।

এই চুক্তিগুলো বাস্তবায়নের ক্ষেত্রে প্রচলিত ব্যাংকগুলোর পাশাপাশি কিছু কিছু ইসলামি ব্যাংকের পক্ষ থেকেও সীমালঙ্ঘন ও বড় ধরনের ত্রুটি পরিলক্ষিত হয়েছে।

--------------------------------------------

(১) ইসলামি বিকল্প অনুসন্ধানের ধারণার সূচনা হয়েছিল ১৯৬৫ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৩৪ হিজরি) সনে অনুষ্ঠিত ইসলামিক রিসার্চ একাডেমির দ্বিতীয় বার্ষিক সম্মেলনে এবং ১৯৬৬ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৩৫ হিজরি) সনের তৃতীয় সম্মেলনে, যেখানে অর্থনীতিবিদদের সহায়তায় ইসলামি ব্যাংকিং বিকল্প ও এর বাস্তবায়ন পদ্ধতি নিয়ে গবেষণা অব্যাহত রাখার সুপারিশ করা হয়েছিল। ষষ্ঠ বার্ষিক সম্মেলনে গৌরবময় ইসলামি শরিয়তের বিধান অনুযায়ী একটি ইসলামি ব্যাংক প্রতিষ্ঠার আহ্বান জানানো হয়। এই ধারণা বাস্তবায়নের প্রথম প্রচেষ্টা বা পরীক্ষা চালানো হয়েছিল পঞ্চাশের দশকের শেষের দিকে পাকিস্তানের একটি গ্রামীণ অঞ্চলে। আর দ্বিতীয় পরীক্ষাটি চালানো হয়েছিল ১৯৬৩ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৮২ হিজরি) সনে মিসরের মিত উমর নামক গ্রামীণ অঞ্চলে। এই দুটি পরীক্ষা সফল না হলেও সত্তরের দশকে ১৯৭১ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৯০ হিজরি) সনে সুদ বর্জনের ভিত্তিতে ব্যাংক প্রতিষ্ঠার নতুন যাত্রা শুরু হয়। তখন মিসরে নাসের সোশ্যাল ব্যাংক প্রতিষ্ঠিত হয়, এরপর ১৯৭৪ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৯৪ হিজরি) সনে ইসলামিক ডেভেলপমেন্ট ব্যাংক এবং ১৯৭৫ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৯৫ হিজরি) সনে দুবাই ইসলামিক ব্যাংক প্রতিষ্ঠিত হয়। এভাবে একের পর এক ইসলামি ব্যাংক প্রতিষ্ঠিত হতে থাকে এবং আল্লাহর অশেষ মেহেরবানিতে পরিস্থিতি আজ আমরা যে অবস্থায় দেখতে পাচ্ছি তাতে উপনীত হয়েছে। এর প্রথম উদ্ভব ঘটেছিল ১৯৫৭ খ্রিষ্টাব্দ (১৩৭৬ হিজরি) সনে। [দ্রষ্টব্য: হারাকাতুল বুনুক আল-ইসলামিয়্যাহ (পৃষ্ঠা: ৩৬৮)]।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৯)
فبسبب كون معاملات المصارف الإسلامية المالية تتجه نحو الأمان والربح أكثر مما تتجه نحو الرؤية والأهداف، وقعت بعضها في أخطاء وتجاوزات في العقود التمويلية، حتى اقتربت بعض معاملات المصارف الإسلامية في هذه العقود من ممارسات المصارف الربوية، ومن بوابة " المواعدة الملزمة " في المرابحة للآمر بالشراء دخلت العقود المحرمة باسم المواعدة وليس باسم العقد! وصار دور كثير من الهيئات الشرعية في بعض هذه المصارف البحث عن المخارج الشرعية للعقود المحرمة، عبر الحيل والمخارج عند الفقهاء السابقين، حتى ولو أدى الأمر لنبش الأقوال الشاذة والمهجورة، من أجل تجويز تلك العقود الصورية! وهذا الذي جعل فقهاء الصيرفة الإسلامية - والحريصين على المصارف الإسلامية - يوجهون النقد لهذه المصارف التي انحرفت عن الهدف المقصود منها.

ولهذا يقول الدكتور أحمد النجار وهو الخبير بالنظرية الإسلامية في الاقتصاد، يقول: «هناك حملة على البنوك الإسلامية، وهناك تشوية متعمد، وهناك كذب واختلاق، وهناك كيد وافتراء .. كل هذا صحيح ومشهود. ولكن هناك أيضاً أخطاء وانتهاكات مصدرها بالدرجة الأولى هو عدم الالتزام الواجب من جانب تلك البنوك والعاملين فيها بمقتضى الأسس التي تقوم عليها نظرية البنك الإسلامي»(1).

وهذا الذي جعل بعض وسائل الإعلام يطلق على البنوك الإسلامية "البنوك الإسلاربوية "!

ولهذا فالحاجة لمعرفة الأحكام الشرعية لهذه العقود من أوجب الواجبات، والتأصيل لها، ودراستها، خاصة وهي عقود مستجدة، هو من فروض الكفايات، ومن أهم ما يجب على طلبة العلم العناية به.

--------------------------------------------

(1) ينظر: حركة البنوك الإسلامية (ص: 588).
যেহেতু ইসলামি ব্যাংকগুলোর আর্থিক লেনদেন এর আদর্শ ও উদ্দেশ্যের চেয়ে নিরাপত্তা ও মুনাফার দিকেই অধিক ধাবিত হয়, তাই তাদের কেউ কেউ অর্থায়ন চুক্তির ক্ষেত্রে ভুল ও সীমালঙ্ঘনে লিপ্ত হয়েছে। এমনকি এসব চুক্তিতে কিছু ইসলামি ব্যাংকের লেনদেন সুদি ব্যাংকগুলোর কার্যপদ্ধতির কাছাকাছি পৌঁছে গেছে। আর 'মুরাবাহা লিল আমির বিশ-শিরা' (ক্রয়ের আদেশের বিপরীতে মুরাবাহা) এর ক্ষেত্রে 'বাধ্যতামূলক প্রতিশ্রুতি' (المواعدة الملزمة)-এর পথ ধরে হারাম চুক্তিগুলো 'চুক্তি' নামে নয় বরং 'প্রতিশ্রুতি'র নামে প্রবেশ করেছে! এর ফলে এই ব্যাংকগুলোর অনেক শরিয়াহ বোর্ডের কাজ হয়ে দাঁড়িয়েছে পূর্ববর্তী ফকিহদের বর্ণিত কৌশল ও পথগুলো খোঁজার মাধ্যমে হারাম চুক্তিগুলোর জন্য শরিয়াহসম্মত সমাধানের সন্ধান করা; এমনকি সেই কৃত্রিম চুক্তিগুলোকে জায়েজ করার উদ্দেশ্যে বিচ্ছিন্ন (شاذة) এবং বর্জিত (مهجورة) মতামতগুলো খুঁড়ে বের করতে হলেও তারা পিছপা হয় না! আর একারণেই ইসলামি ব্যাংকিংয়ের ফকিহগণ—এবং যারা ইসলামি ব্যাংকগুলোর হিতাকাঙ্ক্ষী—সেই ব্যাংকগুলোর সমালোচনা করছেন যা তাদের কাঙ্ক্ষিত লক্ষ্য থেকে বিচ্যুত হয়েছে।

এ প্রসঙ্গে ইসলামি অর্থনীতি তত্ত্বের বিশেষজ্ঞ ড. আহমদ নাজ্জার বলেন: «ইসলামি ব্যাংকগুলোর বিরুদ্ধে প্রচারণা রয়েছে, উদ্দেশ্যমূলক বিকৃতি রয়েছে, মিথ্যাচার ও উদ্ভাবন রয়েছে এবং ষড়যন্ত্র ও অপবাদ রয়েছে... এ সবই সত্য ও দৃশ্যমান। কিন্তু সেখানে এমন কিছু ভুল ও লঙ্ঘনও রয়েছে যার মূল উৎস হলো প্রথমত ইসলামি ব্যাংকিং তত্ত্বের মূলনীতিসমূহ মেনে চলার ক্ষেত্রে সংশ্লিষ্ট ব্যাংক এবং তাদের কর্মীদের প্রয়োজনীয় অঙ্গীকারের অভাব»(১)।

আর একারণেই কিছু সংবাদ মাধ্যম ইসলামি ব্যাংকগুলোকে 'ইসলামি-সুদি ব্যাংক' বলে অভিহিত করেছে!

তাই এসব চুক্তির শরিয়াহ বিধান জানা, সেগুলোর মূলনীতি নিরূপণ ও অধ্যয়ন করা অন্যতম প্রধান কর্তব্য। বিশেষ করে এগুলো যেহেতু নতুন উদ্ভাবিত (مستجدة) চুক্তি, তাই এ বিষয়ে জ্ঞানার্জন করা ফরজে কিফায়া (فرض كفاية) এবং ইলম অন্বেষণকারীদের জন্য এর প্রতি মনোনিবেশ করা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

--------------------------------------------

(১) দ্রষ্টব্য: হারাকাতুল বুনুকিল ইসলামিয়্যাহ (পৃষ্ঠা: ৫৮৮)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১০)
والاهتمام بمعرفة أحكام المعاملات المالية هو جزء من معرفة دين الله تعالى، وبيانه للناس.

جاء في كشاف القناع عن متن الإقناع (3/ 145) في بيان أهمية معرفة أحكام البيع: «وهو مما ينبغي أن يهتم به، لعموم البلوى إذ لا يخلو مكلف غالبا من بيع وشراء، فيجب معرفة الحكم في ذلك قبل التلبس به، وقد حكى بعضهم الإجماع على أنه لا يجوز لمكلف أن يقدم على فعل حتى يعلم حكم الله فيه، وبعث عمر رضي الله عنه من يقيم من الأسواق من ليس بفقيه».

ولهذا فإن قيام المسلم بممارسة البيع والشراء دون معرفة الأحكام المتعلقة فيهما قد يوقعه في الحرام. وقد خرج النبي صلى الله عليه وسلم ذات يوم الى المصلى فرأى الناس يتبايعون، فقال: (يا معشر التجار)، فاستجابوا للنبي صلى الله عليه وسلم ورفعوا أعناقهم إليه، فقال: (إن التجار يبعثون يوم القيامة فجاراً إلا من اتقى وبر وصدق)(1).

جاء في المدخل لابن الحاج: «وقد كان عمر بن الخطاب رضي الله عنه يضرب بالدرة من يقعد في السوق، وهو لا يعرف الأحكام ويقول: لا يقعد في سوقنا من لا يعرف الربا أو كما كان يقول. وقد أمر مالك رحمه الله بإقامة من لا يعرف الأحكام من السوقة لئلا يطعم الناس الربا.

سمعت سيدي أبا محمد رحمه الله يذكر أنه أدرك بالمغرب المحتسب يمشي على الأسواق ويقف على كل دكان فيسأل صاحب الدكان عن الأحكام التي تلزمه في سلعه ومن أين يدخل عليه الربا فيها وكيف يتحرز عنها، فإن أجابه أبقاه في الدكان وإن جهل شيئا من ذلك أقامه من الدكان، ويقول: لا يمكنك أن تقعد بسوق المسلمين تطعم الناس الربا أو ما لا يجوز»(2).

--------------------------------------------

(1) أخرجه الترمذي (1210)

(2) المدخل لابن الحاج (1/ 157).
আর্থিক লেনদেনের বিধানাবলি জানার প্রতি গুরুত্বারোপ করা মহান আল্লাহর দ্বীন জানার এবং তা মানুষের নিকট বর্ণনা করার একটি অংশ।

ক্রয়-বিক্রয়ের বিধানাবলি জানার গুরুত্ব সম্পর্কে 'কাশশাফুল কিনা' আন মাতনিল 'ইকনা' (৩/১৪৫) গ্রন্থে বর্ণিত হয়েছে: "এটি এমন একটি বিষয় যার প্রতি গুরুত্ব দেওয়া উচিত, কারণ এটি একটি সর্বব্যাপী সমস্যা (عموم البلوى)। কেননা কোনো মুকাল্লাফ (শরয়ি বিধান পালনে বাধ্য ব্যক্তি) সাধারণত ক্রয়-বিক্রয় থেকে মুক্ত থাকতে পারে না। তাই এতে লিপ্ত হওয়ার পূর্বেই এর বিধান জেনে নেওয়া ওয়াজিব (واجب)। কেউ কেউ এ বিষয়ে ইজমা (إجماع) বর্ণনা করেছেন যে, কোনো মুকাল্লাফের জন্য মহান আল্লাহর বিধান না জানা পর্যন্ত কোনো কাজে লিপ্ত হওয়া বৈধ নয়। আর উমর (রা.) বাজার থেকে এমন ব্যক্তিদের বের করে দেওয়ার জন্য লোক পাঠিয়েছিলেন যারা ফকিহ (فقيه) ছিলেন না।"

এই কারণে কোনো মুসলিমের জন্য সংশ্লিষ্ট বিধান না জেনে ক্রয়-বিক্রয় করা তাকে হারামের মধ্যে নিপতিত করতে পারে। একদা নবী সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম ঈদগাহের দিকে বের হলেন এবং দেখলেন মানুষ কেনাবেচা করছে। তখন তিনি বললেন: (হে বণিক সম্প্রদায়), তারা নবী সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লামের আহ্বানে সাড়া দিলেন এবং তাঁর দিকে মাথা তুললেন। তখন তিনি বললেন: (নিশ্চয়ই কিয়ামতের দিন বণিকরা পাপিষ্ঠ (فجار) হিসেবে পুনরুত্থিত হবে; তবে তারা নয়, যারা তাকওয়া অবলম্বন করেছে, সৎ কাজ করেছে এবং সত্য কথা বলেছে)(১)।

ইবনুল হাজ্জ-এর 'আল-মাদখাল' গ্রন্থে এসেছে: "উমর ইবনুল খাত্তাব (রা.) চাবুক দিয়ে তাকে প্রহার করতেন যে বিধান না জেনে বাজারে বসত এবং বলতেন: আমাদের বাজারে সে-ই যেন বসে যে সুদের (ربا) বিধান জানে। অন্যথায় তিনি যা বলতেন। আর ইমাম মালিক (রহ.) বাজার থেকে ঐ সকল অদক্ষ ব্যক্তিদের বের করে দেওয়ার নির্দেশ দিয়েছিলেন যারা শরয়ি বিধান জানতেন না, যাতে তারা মানুষকে সুদ না খাওয়ায়।

আমি আমার সাইয়্যেদ আবু মুহাম্মদ (রহ.)-কে বলতে শুনেছি যে, তিনি মাগরিবে (মরক্কো) বাজার পরিদর্শককে বাজারে ঘুরে বেড়াতে দেখেছেন। তিনি প্রতিটি দোকানের সামনে দাঁড়াতেন এবং দোকানদারকে তার পণ্যের আবশ্যকীয় বিধানাবলি সম্পর্কে জিজ্ঞেস করতেন। তার ব্যবসায় কোথায় সুদের (ربا) অনুপ্রবেশ ঘটতে পারে এবং কীভাবে তা থেকে বেঁচে থাকা যায় সে সম্পর্কে প্রশ্ন করতেন। যদি সে সঠিক উত্তর দিত, তবে তাকে দোকানে থাকতে দিতেন। আর যদি সে এ ব্যাপারে অজ্ঞ হতো, তবে তাকে দোকান থেকে বের করে দিতেন এবং বলতেন: মুসলিমদের বাজারে বসে মানুষকে সুদ বা যা বৈধ নয় তা খাওয়ানো তোমার জন্য সম্ভব নয়"(২)।

--------------------------------------------

(১) তিরমিযী এটি বর্ণনা করেছেন (১২১০)

(২) ইবনুল হাজ্জ-এর আল-মাদখাল (১/১৫৭)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১১)
وقد اعتنى فقهاؤنا رحمهم الله بأبواب المعاملات، وأصلوا هذه الأبواب، وذكروا فيها قواعد جامعة، يستطيع الإنسان وطالب العلم الانطلاق منها، حتى إن فقهاءنا ذكروا معاملات لم تقع؛ حتى إذا وقعت يكون طالب العلم على معرفة وإلمام بها، ولذلك لا تجد كتاب فقه إلا وفيه قسم مخصص لأبواب المعاملات.

ومما يبين أهمية تعلم فقه المعاملات المالية عموماً، وعقود التمويل على وجه الخصوص أن «هذه المعاملات المعاصرة التي يتعامل بها الناس اليوم قد أصبح التعامل بها منتشرا في كثير من أقطار الأرض، فالعالم الآن كما يقال أصبح كالقرية الواحدة وارتبط بعضه ببعض، ونشأ ما يسمى بالاقتصاد العالمي، ولهذا يستطيع الإنسان أن يحوّل أي مبلغ مالي لأي دولة في العالم، وذلك بسبب ارتباط هذا الاقتصاد بعضه ببعض.

وهذا الاقتصاد قد ارتبطت به البنوك، والإشكالية الكبيرة هنا، هو أن نظرة الإسلام لبعض العقود المالية تختلف اختلافا جذريا عن نظرة هذا الاقتصاد العالمي الذي قد ارتبطت البنوك به، تختلف في الأصل؛ ولذلك لا تعجب عندما يفتي بعض مشايخنا بمنع كثير من التعاملات البنكية، مع أن الأصل في باب المعاملات الحل والإباحة، وذلك بسبب أن هذه البنوك وما يسمى بالاقتصاد العالمي تختلف - في نظرتها - من الجذور، عن نظرة الإسلام، وأضرب لهذا مثالين:

المثال الأول: القرض " عقد القرض ":

القرض: هو دفع مال لمن ينتفع به ويرد بدله، هذا تعريفه عند الفقهاء. كيف ينظر الإسلام للقرض؟ وكيف تنظر البنوك للقرض؟

الإسلام ينظر للقرض على أنه من عقود الإرفاق والإحسان، ولهذا فإن صورة القرض في الأصل صورة ربوية؛ فمثلا عندما تقرض آخر عشرة آلاف ريال، هذا
আমাদের ফকিহগণ (রহিমাহুল্লাহ) লেনদেনের অধ্যায়গুলোর প্রতি বিশেষ গুরুত্বারোপ করেছেন এবং এই অধ্যায়গুলোর বুনিয়াদ স্থাপন করেছেন। তাঁরা এতে এমন কিছু ব্যাপক মূলনীতি উল্লেখ করেছেন, যেখান থেকে একজন সাধারণ মানুষ ও তালিবে ইলম জ্ঞানতাত্ত্বিক যাত্রা শুরু করতে পারেন। এমনকি আমাদের ফকিহগণ এমন সব লেনদেন সম্পর্কেও আলোচনা করেছেন যা তখনও সংঘটিত হয়নি; যাতে করে ভবিষ্যতে তা সংঘটিত হলে তালিবে ইলম যেন সে সম্পর্কে সম্যক জ্ঞান ও পরিব্যপ্তি লাভ করতে পারেন। এই কারণেই আপনি ফিকহের এমন কোনো কিতাব পাবেন না যেখানে লেনদেন সংক্রান্ত অধ্যায়গুলোর জন্য একটি নির্দিষ্ট অংশ বরাদ্দ নেই।

সামগ্রিকভাবে আর্থিক লেনদেনের ফিকহ এবং বিশেষভাবে অর্থায়ন চুক্তিসমূহ শিক্ষা করার গুরুত্ব যা থেকে পরিস্ফুট হয় তা হলো—বর্তমানে মানুষ যেসব সমকালীন লেনদেনের সাথে সম্পৃক্ত, তা বিশ্বের বহু প্রান্তে ছড়িয়ে পড়েছে। বলা হয়ে থাকে যে, বর্তমান বিশ্ব এখন একটি বৈশ্বিক গ্রামে পরিণত হয়েছে এবং এর এক অংশ অন্য অংশের সাথে ওতপ্রোতভাবে জড়িয়ে গেছে। ফলে 'বিশ্ব অর্থনীতি' নামক ব্যবস্থার উদ্ভব হয়েছে। এ কারণে একজন মানুষ বিশ্বের যেকোনো দেশে যেকোনো পরিমাণ অর্থ স্থানান্তর করতে সক্ষম হচ্ছে, আর এটি সম্ভব হয়েছে এই অর্থনীতির পারস্পরিক আন্তঃসম্পর্কিত অবস্থার কারণে।

এই অর্থনীতির সাথেই ব্যাংকগুলো সম্পৃক্ত হয়েছে। আর এখানে প্রধান জটিলতাটি হলো, কিছু আর্থিক চুক্তির ক্ষেত্রে ইসলামের দৃষ্টিভঙ্গি এই বিশ্ব অর্থনীতির দৃষ্টিভঙ্গি থেকে আমূল ভিন্ন, যার সাথে ব্যাংকগুলো জড়িত। এই পার্থক্যটি মূলত মৌলিক বা উৎসগত। তাই আমাদের কোনো কোনো শায়খ যখন অনেক ব্যাংক লেনদেন নিষিদ্ধ হওয়ার ফতোয়া প্রদান করেন, তখন বিস্মিত হওয়ার কিছু নেই; যদিও লেনদেনের ক্ষেত্রে মূল বিধান হলো বৈধতা ও অনুমতি। এর কারণ হলো, এই ব্যাংকগুলো এবং তথাকথিত বিশ্ব অর্থনীতি তাদের দৃষ্টিভঙ্গির মূলে ইসলামের দৃষ্টিভঙ্গি থেকে ভিন্ন। আমি এর দুটি উদাহরণ পেশ করছি:

প্রথম উদাহরণ: ঋণ (কারদ) "ঋণ চুক্তি":

ঋণ: ঋণ হলো এমন কাউকে অর্থ প্রদান করা যে তা থেকে উপকৃত হবে এবং পরবর্তীতে তার বিনিময় (সমপরিমাণ অর্থ) ফিরিয়ে দেবে—এটিই ফকিহদের নিকট ঋণের সংজ্ঞা। ইসলাম ঋণকে কীভাবে দেখে? আর ব্যাংকগুলো ঋণকে কীভাবে দেখে?

ইসলাম ঋণকে দেখে পারস্পরিক সহযোগিতা ও অনুগ্রহমূলক চুক্তির অন্তর্ভুক্ত হিসেবে। এই কারণে ঋণের প্রকৃত স্বরূপটি মূলত সুদভিত্তিক কাঠামোর মতো; যেমন যখন আপনি অন্য কাউকে দশ হাজার রিয়াল ঋণ দেন, এটি...
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১২)
مال ربوي نقد، وعند تبادل مال بمال لا بد من التقابض، فعندما تقرضه عشرة آلاف ريال مثلا يردها لك بعد سنة مثلا، هذه الصورة في الأصل صورة ربوية.

ولكن الإسلام استثنى هذه الصورة عن القرض، تشجيعا للناس على الإرفاق والإحسان والتعاون والتكافل فيما بينهم، فإذا أصبح القرض لا يراد به هذا المعنى وإنما يراد به الربحية والاستثمار خرج القرض عن موضوعه الأصلي الذي أبيح في الإسلام لأجله وهو الإرفاق والإحسان، ورجع لما كان عليه في الأصل وهو أن صورة القرض صورة ربوية، ولهذا يكون هذا القرض محرما، وهذا معنى قول الفقهاء: " كل قرض جرّ نفعا فهو ربا "؛ لأن صورة القرض في الأصل صورة ربوية، ولكنها استثنيت تشجيعا للإرفاق والإحسان، فإذا أصبح القرض لا يراد به الإرفاق والإحسان، رجعت صورة القرض لأصلها، وهو أنها صورة ربوية، هذه نظرة الإسلام، حيث يرى أن القرض يراد به الإرفاق والإحسان والتكافل بين المسلمين.

كيف تنظر البنوك للقرض- الاقتصاد العالمي والبنوك المرتبطة به -؟

تنظر للقرض على أنه وسائل للاستثمار والربحية، معلوم أن البنوك لا تقرض لوجه الله عز وجل إنما تقرض لأجل الاستثمار. وهنا تبرز الإشكالية، ترد علينا هذه الإشكالية، فنظرة الإسلام إذن للقرض تختلف اختلافا جذريا عن نظرة البنوك للقرض.

المثال الثاني: " الضمان ":

الضمان أيضا من عقود الإرفاق والإحسان، ولا يجوز أخذ عوض على الضمان، وقد اتفقت على هذا المذاهب الأربعة: الحنفية، والمالكية، والشافعية،
নগদ অর্থ হলো একটি সুদবাহী (ربوي) সম্পদ, আর সম্পদের বিনিময়ে সম্পদ লেনদেনের সময় হাতে হাতে বিনিময় (التقابض) হওয়া জরুরি। সুতরাং, যখন আপনি কাউকে উদাহরণস্বরূপ দশ হাজার রিয়াল ঋণ দেন যা সে এক বছর পর আপনাকে ফেরত দেবে, তখন এই প্রক্রিয়াটি মূলত একটি সুদভিত্তিক (ربوية) রূপ।

কিন্তু ইসলাম মানুষের মধ্যে দয়া, ইহসান, সহযোগিতা এবং পারস্পরিক সংহতি উৎসাহিত করার লক্ষ্যে ঋণকে এই নিয়ম থেকে ব্যতিক্রম হিসেবে গণ্য করেছে। সুতরাং যখন ঋণের উদ্দেশ্য এই মর্মার্থ না হয়ে বরং মুনাফা অর্জন ও বিনিয়োগ হয়ে দাঁড়ায়, তখন ঋণ তার সেই মৌলিক উদ্দেশ্য থেকে বিচ্যুত হয়ে পড়ে যার জন্য ইসলামে একে বৈধ করা হয়েছিল—আর তা হলো দয়া ও ইহসান। তখন এটি তার মূল অবস্থায় ফিরে যায়, আর তা হলো ঋণের এই রূপটি মূলত একটি সুদভিত্তিক (ربوية) রূপ। এই কারণেই এই ঋণ হারাম (محرم) হয়ে যায়। ফকিহদের (فقهاء) এই উক্তির মর্মার্থও এটাই: "প্রত্যেক ঋণ যা কোনো মুনাফা বয়ে আনে, তা-ই সুদ (ربا)"; কারণ ঋণের স্বরূপটি মূলত সুদভিত্তিক (ربوية), কিন্তু দয়া ও ইহসানের উৎসাহ প্রদানের জন্য একে ব্যতিক্রম হিসেবে রাখা হয়েছে। ফলে ঋণ যখন দয়া ও ইহসানের উদ্দেশ্যে হয় না, তখন ঋণের সেই রূপটি তার মূল অবস্থার দিকে ফিরে যায়, অর্থাৎ তা একটি সুদভিত্তিক (ربوية) রূপে পরিণত হয়। এটিই ইসলামের দৃষ্টিভঙ্গি, যেখানে ইসলাম মনে করে যে ঋণের লক্ষ্য হলো মুসলিমদের মাঝে দয়া, ইহসান এবং পারস্পরিক সংহতি।

ব্যাংকগুলো—বিশ্ব অর্থনীতি এবং এর সাথে সংশ্লিষ্ট ব্যাংকসমূহ—ঋণকে কীভাবে দেখে?

তারা ঋণকে বিনিয়োগ এবং মুনাফা অর্জনের মাধ্যম হিসেবে দেখে। এটা সবার জানা যে, ব্যাংকগুলো আল্লাহর সন্তুষ্টির জন্য ঋণ দেয় না, বরং তারা বিনিয়োগের উদ্দেশ্যেই ঋণ দেয়। আর এখানেই জটিলতা দেখা দেয়, আমাদের সামনে এই সমস্যাটি উন্মোচিত হয়; ফলে ঋণের ক্ষেত্রে ইসলামের দৃষ্টিভঙ্গি ব্যাংকগুলোর দৃষ্টিভঙ্গি থেকে আমূল ভিন্ন।

দ্বিতীয় উদাহরণ: "জামিনদারি (الضمان)":

জামিনদারিও (الضمان) দয়া ও ইহসানমূলক চুক্তিসমূহের (عقود) অন্তর্ভুক্ত। জামিনদার হওয়ার বিপরীতে কোনো বিনিময় (عوض) গ্রহণ করা বৈধ (يجوز) নয়। এ বিষয়ে চার মাজহাব (المذاهب الأربعة)—হানাফি, মালিকি এবং শাফিয়ি—একমত পোষণ করেছে।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১৩)
والحنابلة. لا يجوز أخذ عوض على الضمان، فالإسلام إذن ينظر للضمان على أنه من عقود الإرفاق والإحسان.

أما البنوك، فتنظر للضمان على أنه من وسائل الاستثمار والربحية؛ ولذلك ترد الإشكالية على أخذ عمولة على خطابات الضمان، وسوف نشرح لاحقا إن شاء الله تعالى هذا بالتفصيل.

وبذلك يظهر أن نظرة الإسلام للضمان تختلف اختلافا جذريا عن نظرة الاقتصاد العالمي والبنوك المرتبطة به لهذا العقد.

وهنا تبرز هذه الإشكالية؛ ولذلك لا تعجب كما ذكرت عندما تجد بعض المفتين يمنع كثيرا من التعاملات البنكية مع أن الأصل في هذا الباب الحل والإباحة»(1).

ومن هنا يتبين لنا أهمية هذه المادة، وحاجة طلبة العلم لها.

* * * * *

--------------------------------------------

(1) ينظر فقه المعاملات المالية المعاصرة للخثلان (ص: 12 - 13).
...এবং হাম্বলিগণ (الحنابلة)। জামানতের (ضمان) বিনিময়ে কোনো প্রতিদান গ্রহণ করা বৈধ নয়, তাই ইসলাম জামানতকে (ضمان) সৌজন্য ও অনুগ্রহের (إرفاق وإحسان) চুক্তিসমূহের অন্তর্ভুক্ত হিসেবে গণ্য করে।

পক্ষান্তরে ব্যাংকসমূহ জামানতকে (ضمان) বিনিয়োগ ও মুনাফা লাভের অন্যতম মাধ্যম হিসেবে বিবেচনা করে; এই কারণেই গ্যারান্টি পত্রের (Letter of Guarantee) ওপর কমিশন গ্রহণের বিষয়টি তাত্ত্বিক জটিলতার সম্মুখীন হয়, আমরা পরবর্তীতে ইনশাআল্লাহ এ বিষয়ে বিস্তারিত ব্যাখ্যা প্রদান করব।

এর মাধ্যমে এটি স্পষ্ট হয় যে, জামানত (ضمان) চুক্তির ক্ষেত্রে ইসলামের দৃষ্টিভঙ্গি বিশ্ব অর্থনীতি এবং এর সাথে সংশ্লিষ্ট ব্যাংকগুলোর দৃষ্টিভঙ্গি থেকে আমূল ভিন্ন।

এখানেই এই সমস্যাটি প্রকট হয়ে ওঠে; তাই ইতিপূর্বে যেমনটি উল্লেখ করেছি, আপনি যখন দেখবেন যে কোনো কোনো মুফতি অনেক ব্যাংকিং লেনদেনকে নিষিদ্ধ করছেন তখন অবাক হবেন না, যদিও এই ক্ষেত্রে মূল নীতি হলো বৈধতা (حل) ও অনুমতি (إباحة)»(১)।

এ থেকে আমাদের কাছে এই বিষয়ের গুরুত্ব এবং ইলম অন্বেষণকারীদের (طلبة العلم) জন্য এর প্রয়োজনীয়তা স্পষ্ট হয়ে ওঠে।

* * * * *

--------------------------------------------

(১) দ্রষ্টব্য: আল-খাসলান রচিত ফিকহুল মুয়ামালাত আল-মালিইয়্যাহ আল-মুআসিরাহ (পৃষ্ঠা: ১২-১৩)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১৫)
‌‌الفصل الأول

مقدمات في التمويل

ويشتمل على خمسة مباحث:

المبحث الأول: مقدمة في العقد.

المبحث الثاني: تعريف التمويل وبيان خصائصه وضوابطه.

المبحث الثالث: المصارف الإسلامية

المبحث الرابع: الأصل في المعاملات المالية.

المبحث الخامس: الحيل في عقود التمويل.
‌প্রথম অধ্যায়

অর্থায়নের উপক্রমণিকা

এটি পাঁচটি পরিচ্ছেদ সংবলিত:

প্রথম পরিচ্ছেদ: চুক্তি সংক্রান্ত ভূমিকা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: অর্থায়নের সংজ্ঞা এবং এর বৈশিষ্ট্য ও নীতিমালা বর্ণনা।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামি ব্যাংকসমূহ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: আর্থিক লেনদেনের মূলনীতি।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: অর্থায়ন চুক্তিতে অবলম্বনকৃত কৌশলসমূহ।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১৭)
‌‌المبحث الأول

مقدمة في العقد

‌‌أولاً: تعريفه:

العقد لغة: الربط والإحكام والإبرام بين أطراف الشيء سواء كان الربط حسياً أو معنوياً.

ومنه: الاعتقاد وهو ارتباط القلب بما انطوى عليه ولزمه، ويقال عَقَد النية وعَقَد اليمين، أي ربط بين الإرادة وبين ما التزم به، وعَقَد البيع والزواج، أي ارتبط مع شخص آخر.

العقد اصطلاحاً: للعقد عند الفقهاء معنيان: عام وخاص.

العقد بمعناه العام: هو كل ما عزم المرء على فعله سواء كان بإرادة منفردة كالوقف واليمين والطلاق، أو احتاج إلى إرادتين في إنشائه كالبيع والإجارة ونحو ذلك، أي: أن هذا المعنى يتناول الالتزام مطلقاً سواء كان من شخص واحد أو شخصين، فالعقد بالمعنى العام ينتظم جميع الالتزامات الشرعية.

العقد بمعناه الخاص: هو ارتباط الإيجاب الصادر من أحد المتعاقدين بالقبول من المتعاقد الآخر على وجه مشروع. مثال ذلك: البيع، ففيه إيجاب وقبول، فالإيجاب من البائع كأن يقول: بعتك هذا الشيء، والقبول من المشتري كأن يقول: اشتريت. ومتى ارتبط الإيجاب بالقبول وكانا صادرين من ذوي أهلية معتبرة شرعاً ثبت أثر البيع في محله، وهو انتقال ملكية المبيع للمشتري واستحقاق البائع الثمن.

 

‌‌ثانياً: أركان العقد:

1) العاقدان، كالبائع والمشتري.

2) المعقود عليه، كالثمن والسلعة.
প্রথম পরিচ্ছেদ

চুক্তি (আকদ) সংক্রান্ত ভূমিকা

প্রথমত: এর সংজ্ঞা:

আভিধানিক অর্থে ‘আকদ’ (চুক্তি): কোনো বস্তুর বিভিন্ন প্রান্তের মধ্যে সংযোগ স্থাপন করা, মজবুত করা এবং সুদৃঢ় করা; এই সংযোগ দৃশ্যমান হোক কিংবা অর্থগত (বিমূর্ত) হোক।

আর এ থেকেই ‘ইতিকাদ’ (বিশ্বাস) শব্দটির উৎপত্তি, যা মূলত অন্তরের সংকল্প এবং কোনো বিষয়ের সাথে নিজেকে সংশ্লিষ্ট করে নেওয়াকে বোঝায়। প্রচলিত অর্থে বলা হয় ‘নিয়ত করা’ (আকদুন নিয়্যাহ) এবং ‘শপথ করা’ (আকদুল ইয়ামিন), অর্থাৎ নিজের ইচ্ছা ও যে বিষয়ে প্রতিশ্রুতি দেওয়া হচ্ছে তার মধ্যে যোগসূত্র স্থাপন করা। একইভাবে ‘ক্রয়-বিক্রয়’ (আকদুল বাই) এবং ‘বিবাহ’ (আকদুয যাওয়াজ)-এর ক্ষেত্রেও এ শব্দ ব্যবহৃত হয়, যার অর্থ হলো অপর কোনো ব্যক্তির সাথে চুক্তিবদ্ধ হওয়া।

পারিভাষিক অর্থে ‘আকদ’ (চুক্তি): ফকিহগণের নিকট ‘আকদ’ বা চুক্তির দুটি অর্থ রয়েছে: সাধারণ অর্থ ও বিশেষ অর্থ।

সাধারণ অর্থে ‘আকদ’: কোনো ব্যক্তি যা করার দৃঢ় সংকল্প করে, চাই তা একক ইচ্ছায় সম্পন্ন হোক—যেমন ওয়াকফ, শপথ ও তালাক—অথবা তা সম্পন্ন করতে দুই পক্ষের সম্মতির প্রয়োজন হোক—যেমন ক্রয়-বিক্রয়, ইজারা (ভাড়া) ইত্যাদি। অর্থাৎ, এই অর্থটি সকল প্রকার দায়বদ্ধতা বা প্রতিশ্রুতিকে (التزام) অন্তর্ভুক্ত করে, চাই তা এক ব্যক্তির পক্ষ থেকে হোক কিংবা দুই ব্যক্তির পক্ষ থেকে। সুতরাং সাধারণ অর্থে ‘আকদ’ সকল প্রকার শরয়ি বাধ্যবাধকতাকে শামিল করে।

বিশেষ অর্থে ‘আকদ’: শরয়ি পদ্ধতিতে চুক্তিতে অংশগ্রহণকারী এক পক্ষের প্রস্তাব (ইজাব) এবং অপর পক্ষের গ্রহণের (কবুল) মধ্যে এমনভাবে যোগসূত্র স্থাপন করা, যার প্রভাব চুক্তির মূল বিষয়ের ওপর পড়ে। উদাহরণস্বরূপ: ক্রয়-বিক্রয়; এতে প্রস্তাব ও গ্রহণ রয়েছে। বিক্রেতার পক্ষ থেকে প্রস্তাব হলো—যেমন সে বলল: ‘আমি আপনার নিকট এই বস্তুটি বিক্রয় করলাম’, আর ক্রেতার পক্ষ থেকে গ্রহণ হলো—যেমন সে বলল: ‘আমি তা ক্রয় করলাম’। যখনই প্রস্তাব ও গ্রহণ শরয়িভাবে গ্রহণযোগ্য যোগ্যতা সম্পন্ন ব্যক্তিদের পক্ষ থেকে প্রকাশিত হয়ে একটির সাথে অপরটি সংশ্লিষ্ট হয়, তখনই সংশ্লিষ্ট বিষয়ে ক্রয়-বিক্রয়ের প্রভাব সাব্যস্ত হয়; আর তা হলো—বিক্রিত পণ্যের মালিকানা ক্রেতার নিকট হস্তান্তরিত হওয়া এবং বিক্রেতার পক্ষ থেকে পণ্যের মূল্য পাওয়ার অধিকার লাভ করা।

 

দ্বিতীয়ত: চুক্তির রুকন বা উপাদানসমূহ:

১) চুক্তিতে অংশগ্রহণকারী পক্ষদ্বয় (আকিদান), যেমন বিক্রেতা ও ক্রেতা।

২) চুক্তিকৃত বিষয় (মাকুদ আলাইহি), যেমন মূল্য ও পণ্য।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১৮)
3) صيغة العقد.

وسيأتي تفصيل أركان كل عقد، وشروط كل ركن من هذه الأركان في كل باب بحسبه.

 

‌‌ثالثا: أقسام العقود:

قسّم الفقهاء العقود تقسيمات مختلفة باعتبارات متعددة، نذكر فيما يلي بعضاً منها:

التقسيم الأول: تنقسم العقود من حيث اللزوم وعدمه إلى ثلاثة أقسام:

عقد لازم من الطرفين، كعقد البيع بعد التفرق من المجلس.

عقد جائز من الطرفين، كالوكالة والشركة.

عقد جائز من طرف، لازم من طرف آخر، كالرهن جائز في حق المرتهن، لازم في حق الراهن.

التقسيم الثاني: تنقسم العقود من حيث الصحة وعدمها إلى قسمين:

عقود صحيحة وهي ما توافرت فيها الشروط الشرعية في أصلها ووصفها.

عقود فاسدة وهي ما اختل فيه شرط من شروط الصحة.

التقسيم الثالث: تنقسم العقود من حيث المعاوضة وعدمها إلى قسمين:

عقود المعاوضات كالبيع والإجارة.

عقود التبرعات كالهبة والعارية.

التقسيم الرابع: تنقسم العقود من حيث الضمان وعدمه إلى قسمين:

عقود ضمان كالبيع والقرض.

عقود أمانة كالعارية والوديعة.

* * * * *
৩) চুক্তির বাক্য (صيغة العقد)।

প্রতিটি চুক্তির রুকন বা স্তম্ভ (أركان) এবং এই রুকনগুলোর প্রত্যেকটির শর্তাবলির (شروط) বিস্তারিত বিবরণ স্ব-স্ব অধ্যায়ে যথাযোগ্য স্থানে আলোচিত হবে।

 

‌‌তৃতীয়ত: চুক্তির প্রকারভেদ:

ফকিহগণ বিভিন্ন দৃষ্টিকোণ থেকে চুক্তির নানা প্রকারভেদ করেছেন, নিচে তার কিছু উল্লেখ করা হলো:

প্রথম বিভাজন: বাধ্যবাধকতা (اللزوم) থাকা বা না থাকার বিচারে চুক্তি তিন প্রকার:

উভয় পক্ষের জন্য বাধ্যতামূলক (لازم) চুক্তি, যেমন মজলিস থেকে বিচ্ছিন্ন হওয়ার পর ক্রয়-বিক্রয় চুক্তি।

উভয় পক্ষের জন্য ঐচ্ছিক (جائز) চুক্তি, যেমন ওকালতি (وكالة) ও অংশীদারিত্ব (شركة)।

এক পক্ষের জন্য ঐচ্ছিক (جائز) এবং অন্য পক্ষের জন্য বাধ্যতামূলক (لازم) চুক্তি, যেমন বন্ধকি চুক্তি (الرهن); এটি বন্ধকগ্রহীতার (مرتهن) ক্ষেত্রে ঐচ্ছিক এবং বন্ধকদাতার (راهن) ক্ষেত্রে বাধ্যতামূলক।

দ্বিতীয় বিভাজন: শুদ্ধতা (الصحة) থাকা বা না থাকার বিচারে চুক্তি দুই প্রকার:

সঠিক (صحيحة) চুক্তি: যেসব চুক্তির মূল এবং গুণাগুণে শরিয়তসম্মত শর্তাবলি বিদ্যমান থাকে।

ত্রুটিপূর্ণ (فاسدة) চুক্তি: যে চুক্তিতে শুদ্ধ হওয়ার কোনো একটি শর্তের ব্যত্যয় ঘটে।

তৃতীয় বিভাজন: বিনিময় (المعاوضة) থাকা বা না থাকার বিচারে চুক্তি দুই প্রকার:

বিনিময়ভিত্তিক (معاوضات) চুক্তি, যেমন ক্রয়-বিক্রয় ও ইজারা (إجارة)।

দানধর্মী (تبرعات) চুক্তি, যেমন হেবা (هبة) ও আরিয়াত (عارية)।

চতুর্থ বিভাজন: দায়বদ্ধতা বা জামানত (الضمان) থাকা বা না থাকার বিচারে চুক্তি দুই প্রকার:

দায়বদ্ধতামূলক (ضمان) চুক্তি, যেমন ক্রয়-বিক্রয় ও করজ (قرض)।

আমানতভিত্তিক (أمانة) চুক্তি, যেমন আরিয়াত ও গচ্ছিত রাখা বা ওয়াদিয়া (وديعة)।

* * * * *
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ১৯)
‌‌المبحث الثاني

تعريف التمويل، وبيان خصائصه وضوابطه

‌‌أولاً: تعريفه:

التمويل لغة: مصدر مأخوذ من المول، والواو والميم واللام كلمة واحدة، هي تمّول الرجل: اتخذ مالاً(1).

والتمول مشتق من المال.

والمال في اللغة: كل ما تميل إليه النفس، ومن هنا جاءت التسمية بالممال سمي مالاً لأن النفس تميل إليه(2).

وعقود التمويل اشتقت من هذا المصدر من المال لأن غرض المتمول الذي يدخل في هذا العقد هو الحصول على المال.

ويُقصد بالمال: ما له منفعة مقصودة مباحة وله قيمة مادية بين الناس(3)، ويشمل ذلك المال النقدي: أي النقود(4)، والمال العيني: أي الأعيان والأعراض

--------------------------------------------

(1) ينظر: الصحاح (4/ 1822)، لسان العرب (14/ 152).

(2) ينظر: المعاملات المالية المعاصرة لمحمد شبير (ص: 12).

(3) ينظر: معجم المصطلحات الاقتصادية في لغة الفقهاء د. نزيه حماد (ص 237).

(4) من المعروف أن الناس في بداية الحياة البشرية كانوا يتبادلون الأشياء عن طريق المقايضة Barter، ولكن هذا الطريق كان فيه من المشقة ما تمنع من استعمالها كطريق عام يصلح في كل زمان ومكان.

فراج بعد ذلك نظام آخر يسمى "نظام النقود السلعية" (Commodity money System)، وذلك أن الناس قد اختاروا بعض السلع لتستعمل استعمال الأثمان في معظم عقود المبادلة، وانتقيت من أجل ذلك سلع يكثر استعمالها، وتشتد الحاجة إليها في بيئة خاصة، كالحبوب الغذائية والملح والجلود وما إلى ذلك. =

=ولكن استعمال هذه السلع في التبادل كان فيه من مشاكل الحمل والنقل ما لا يخفى، فلما كثر العمران وازدادت الحاجات وكثرت المبادلات، شعر الناس بحاجة إلى اختيار نقد يخف حمله، وتتوفر ثقة الناس به.

ولقد مرت النقود بعدت تطورات كثيرة ففي البداية استعمل الناس الذهب والفضة كسلع نقدية في صورة قطع متباينة الحجم والوزن والنقاء، ثم شرع الناس في سبك النقود من الذهب في بعض البلاد، ومن الفضة في بلاد أخرى.

ثم إن القطع النقدية، سواء كانت من الذهب أو من الفضة، وإن كان يخف حملها بالنسبة إلى السلع النقدية، ولكنها في جانب آخر يسهل سرقتها في نفس الوقت، وكان من الصعب على الأثرياء أن يخزنوا كميات كبيرة من هذه القطع في بيوتهم، فجعلوا يودعون هذه الكميات الكبيرة عند بعض الصاغة والصيارفة، وكان هؤلاء الصاغة والصيارفة عندما يقبلون هذه الودائع يسلمون إلى المودعين أوراقا كوثائق أو إيصالات (Receipts) لتلك الودائع، ولما ازدادت ثقة الناس بهؤلاء الصاغة صارت هذه الإيصالات تستعمل في دفع الثمن عند البياعات، فكان المشتري بدل أن يدفع القيمة.

ولما كثر تداول الإيصالات في السوق في مطلع القرن السابع عشر الميلادي تطورت هذه الأوراق إلى صورة رسمية تسمى " البنكنوت " ويقال: إن بنك إستاك هوم بالسويد أول من أصدرها كأوراق نقدية.

وكانت هذه الأوراق النقدية آنذاك مغطاة بغطاء كامل عند البنك الذي أصدرها، ومدعومة بالذهب بنسبة مائة في المائة، وكان البنك يلتزم بأن لا يصدر هذه الأوراق إلا بقدر ما عنده من ذهب. وكان لكل من يحمل هذه الأوراق أن يذهب بها متى شاء إلى البنك، ويحول ما شاء منها إلى سبائك الذهب، ومن هنا يسمى هذا النظام "قاعدة سبيكة الذهب" (Gold bullion Standard).

ولكن بعد ذلك واجهت الحكومات مشاكل تمويل مشاريعها في السلع والحرب مع قلة ريعها، فلجأت إلى طبع كميات كبيرة من النقود الورقية، تزيد عن كمية الذهب الموجودة عندهم؛ لتستعملها في سد حاجاتها، فصار غطاء الأوراق النقدية يتناقص شيئا فشيئا، وهبطت نسبة= =دعمها بالذهب الحقيقي عن المائة في المائة إلى نسبة أدنى بكثير؛ وقد ظل العمل بهذه القاعدة مستمرا إلى أن واجهت الولايات المتحدة أزمة شديدة في سعر دولارها، وتدفق الذهب منها في سنة 1971 م فاضطرت إلى إيقاف تحويل الدولار إلى الذهب للدول الأخرى أيضا، وذلك للخامس عشر من شهر أغسطس سنة 1971 م وبهذا قد قضي على آخر شكل من دعم الأوراق بالذهب. وفي سنة 1974 م اختار "الصندوق المالي العالمي " (International Monetary Fund) فكرة " حقوق السحب الخاصة " (Special Drawing Rights) كبديل لاحتياطي الذهب. وحاصل ذلك أن أعضاء هذا الصندوق يستحقون سحب كمية معينة من عملات شتى الدول لأداء ديونهم إلى الدول الأجنبية الأخرى، واعتبر 888676 جراما من الذهب كعيار لتعيين هذه الكمية، وإن حقهم لسحب هذه الكمية اعتبر بديلا لاحتياطي الذهب.

وهكذا أصبح الذهب خارجا عن نطاق النقود بتاتا، وأصبحت الأوراق النقدية الرمزية تحتل مكانه من كل ناحية. وأن الأوراق النقدية لا تمثل اليوم ذهبا ولا فضة، وإنما تمثل عرضاً بذاتها، وهي قائمة مقام الذهب والفضة في كونها ثمن للأشياء.

فالنقود في التعريف الاصطلاحي: تطلق على جميع ما يتعامل به الناس، من دنانير ذهبية، ودراهم فضية، وفلوس نحاسية، بل حتى ولو كانت من جلود.

فهي وسيلة للتبادل، ومعيار للسلع والخدمات، على أية حال كانت.

فالنقود ليست مقصورة عنده على الذهب والفضة، بل يمكن أن تكون من الجلد أو من أي شيء آخر، فأي سلعة ما اذا اتخذت نقداً، طغت استعمالاتها النقدية على استعمالاتها السلعية الأخرى كما هو معروف اليوم في علم النقود.

يقول شيخ الإسلام كما في مجموع الفتاوي 4/ 455: «وما سماه الناس درهماً، وتعاملوا به، تكون أحكامه أحكام الدرهم من وجوب الزكاة فيما يبلغ مئتين منه، والقطع بسرقة ثلاثة دارهم منه، إلى غير ذلك من الأحكام، قل ما فيه من الفضة أو كثر، وكذا ما سمي ديناراً … ».

وعلى هذا فهي تأخذ حكم الذهب والفضة، فتجب فيها الزكاة، ويجري فيها الربا.

ينظر: [أحكام الأوراق النقدية والتجارية، نظرية الأوراق النقدية، بحوث في قضايا فقهية معاصرة].
‌‌দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ

অর্থায়নের সংজ্ঞা এবং এর বৈশিষ্ট্য ও নীতিমালা বর্ণনা

‌‌প্রথমত: এর সংজ্ঞা:

ভাষাগত অর্থে অর্থায়ন (তামউইল): এটি 'মাওল' শব্দ থেকে গৃহীত একটি মাসদার বা ক্রিয়ামূল। ওয়াও, মিম এবং লাম—এই তিনটি বর্ণ মিলে একটি শব্দ গঠিত হয়েছে; তা হলো 'তামাওওয়ালা আর-রাজুলু' অর্থাৎ ব্যক্তি সম্পদ অর্জন করেছে(১)।

আর 'তামাউউল' শব্দটি 'মাল' (সম্পদ) থেকে ব্যুৎপন্ন।

অভিধানে 'মাল' বলা হয়: প্রতিটি বস্তু যার প্রতি মানুষের মন ধাবিত হয়। এখান থেকেই 'মামাল' নামকরণটি এসেছে। একে 'মাল' বলা হয় কারণ মানুষের মন এর প্রতি ঝুঁকে পড়ে(২)।

অর্থায়নের চুক্তিসমূহ 'মাল'-এর এই উৎস থেকেই ব্যুৎপন্ন হয়েছে, কারণ এই চুক্তিতে অংশগ্রহণকারী অর্থ গ্রহণকারীর উদ্দেশ্য হলো সম্পদ অর্জন করা।

সম্পদ (মাল) বলতে উদ্দেশ্য হলো: যার কাঙ্ক্ষিত বৈধ উপযোগিতা রয়েছে এবং মানুষের মাঝে যার বস্তুগত মূল্য আছে(৩)। এর অন্তর্ভুক্ত হলো নগদ সম্পদ: অর্থাৎ মুদ্রা(৪), এবং পণ্যগত সম্পদ: অর্থাৎ নির্দিষ্ট বস্তু ও দ্রব্যসামগ্রী।

--------------------------------------------

(১) দ্রষ্টব্য: আস-সিহাহ (৪/ ১৮২২), লিসানুল আরব (১৪/ ১৫২)।

(২) দ্রষ্টব্য: মুহাম্মদ শাব্বির রচিত আল-মুআমালাতুল মালিয়্যাহ আল-মুআসিরাহ (পৃষ্ঠা: ১২)।

(৩) দ্রষ্টব্য: ড. নাজিহ হাম্মাদ রচিত মুজামুল মুসতালাহাতিল ইকতিসাদিয়্যাহ ফি লুগাতিল ফুকাহা (পৃষ্ঠা: ২৩৭)।

(৪) এটি সর্বজনবিদিত যে, মানব সভ্যতার সূচনালগ্নে মানুষ পণ্য বিনিময়ের (Barter) মাধ্যমে একে অপরের সাথে লেনদেন করত। কিন্তু এই পদ্ধতিতে এমন কিছু কষ্টসাধ্য বিষয় ছিল যা একে সব সময় ও সব স্থানের জন্য উপযোগী সাধারণ পথ হিসেবে ব্যবহারে বাধা প্রদান করত।

পরবর্তীতে 'পণ্য-মুদ্রা ব্যবস্থা' (Commodity money System) নামে অন্য একটি পদ্ধতি প্রচলিত হয়। তা হলো, মানুষ অধিকাংশ বিনিময় চুক্তিতে মূল্য হিসেবে ব্যবহারের জন্য কিছু পণ্য নির্বাচন করেছিল। এজন্য এমন কিছু পণ্য বাছাই করা হয়েছিল যার ব্যবহার অধিক এবং বিশেষ পরিবেশে যার প্রয়োজনীয়তা প্রবল; যেমন খাদ্যশস্য, লবণ, চামড়া ইত্যাদি।

কিন্তু বিনিময়ের ক্ষেত্রে এই পণ্যগুলো বহন ও স্থানান্তরের সমস্যা গোপন ছিল না। ফলে যখন জনবসতি বৃদ্ধি পেল, প্রয়োজন বাড়ল এবং লেনদেন বহুমুখী হলো, তখন মানুষ এমন মুদ্রা নির্বাচনের প্রয়োজনীয়তা অনুভব করল যা বহন করা সহজ এবং যার প্রতি মানুষের পূর্ণ আস্থা থাকবে।

মুদ্রা অনেকগুলো বিবর্তনের মধ্য দিয়ে অতিবাহিত হয়েছে। শুরুতে মানুষ সোনা ও রূপাকে মুদ্রাজাত পণ্য হিসেবে বিভিন্ন আকার, ওজন ও বিশুদ্ধতায় ব্যবহার করত। এরপর মানুষ কিছু দেশে সোনা থেকে এবং অন্য কিছু দেশে রূপা থেকে মুদ্রা তৈরি শুরু করে।

মুদ্রার এই টুকরোগুলো—সেটি সোনার হোক বা রূপার—পণ্য-মুদ্রার তুলনায় বহন করা সহজ হলেও, অন্যদিক থেকে তা চুরি করাও সহজ ছিল। ধনীদের জন্য এই মুদ্রাগুলো বিপুল পরিমাণে ঘরে জমা রাখা কঠিন ছিল। ফলে তারা এই বড় অংকের জমাসমূহ কিছু স্বর্ণকার ও মহাজনের কাছে আমানত রাখতে শুরু করল। এই স্বর্ণকার ও মহাজনগণ যখন এই আমানত গ্রহণ করত, তখন তারা আমানতকারীদের আমানতের দলিল বা রসিদ (Receipts) প্রদান করত। যখন এই স্বর্ণকারদের ওপর মানুষের আস্থা বৃদ্ধি পেল, তখন এই রসিদগুলো কেনাবেচার সময় মূল্য পরিশোধে ব্যবহৃত হতে লাগল। ফলে ক্রেতা সরাসরি মূল্য পরিশোধের বদলে এগুলো প্রদান করত।

যখন সপ্তদশ শতাব্দীর শুরুর দিকে বাজারে এই রসিদগুলোর প্রচলন ব্যাপক হলো, তখন এই কাগজগুলো একটি আনুষ্ঠানিক রূপ লাভ করল যাকে 'ব্যাংকনোট' বলা হয়। বলা হয়ে থাকে যে, সুইডেনের স্টকহোম ব্যাংক সর্বপ্রথম এটি কাগুজে মুদ্রা হিসেবে ইস্যু করে।

সেই সময়ে এই কাগুজে মুদ্রাগুলো ইস্যুকারী ব্যাংকের কাছে পূর্ণ গ্যারান্টিযুক্ত ছিল এবং শতভাগ স্বর্ণ দ্বারা সমর্থিত ছিল। ব্যাংক এই প্রতিশ্রুতি দিত যে, তার কাছে যতটুকু স্বর্ণ সঞ্চিত আছে তার অতিরিক্ত কাগজ সে ইস্যু করবে না। এই কাগজের বাহক যখনই ইচ্ছা ব্যাংকে গিয়ে তার চাহিদামতো স্বর্ণপিণ্ডে রূপান্তর করতে পারত। এখান থেকেই এই ব্যবস্থাকে 'স্বর্ণপিণ্ড মান' (Gold bullion Standard) বলা হয়।

কিন্তু এরপর সরকারসমূহ তাদের উন্নয়ন ও যুদ্ধকালীন প্রকল্পগুলোর অর্থায়নে সংকটের সম্মুখীন হলো অথচ তাদের আয় ছিল সীমিত। ফলে তারা তাদের প্রয়োজন মেটাতে বিদ্যমান স্বর্ণের পরিমাণের চেয়ে অধিক পরিমাণে কাগুজে মুদ্রা ছাপানোর আশ্রয় নিল। এতে কাগুজে মুদ্রার বিপরীতে স্বর্ণের রিজার্ভ ধীরে ধীরে কমতে শুরু করল এবং প্রকৃত স্বর্ণের মাধ্যমে একে সমর্থন প্রদানের হার শতভাগ থেকে অনেক নিচে নেমে গেল। এই ব্যবস্থার কার্যকারিতা অব্যাহত ছিল যতক্ষণ না মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র তার ডলারের মূল্যে চরম সংকটের মুখে পড়ে এবং ১৯৭১ সালে সেখান থেকে স্বর্ণের বহিঃপ্রবাহ শুরু হয়। ফলে তারা ১৯৭১ সালের ১৫ই আগস্ট অন্যান্য দেশের জন্যও ডলারকে স্বর্ণে রূপান্তর করার প্রক্রিয়া বন্ধ করতে বাধ্য হয়। এর মাধ্যমে স্বর্ণের দ্বারা কাগুজে মুদ্রার সমর্থনের সর্বশেষ রূপটির সমাপ্তি ঘটে। ১৯৭৪ সালে 'আন্তর্জাতিক মুদ্রা তহবিল' (International Monetary Fund) স্বর্ণের রিজার্ভের বিকল্প হিসেবে 'স্পেশাল ড্রয়িং রাইটস' (Special Drawing Rights) এর ধারণা গ্রহণ করে। এর সারকথা হলো, এই তহবিলের সদস্য দেশগুলো অন্যান্য বিদেশি রাষ্ট্রের ঋণ পরিশোধের জন্য বিভিন্ন দেশের মুদ্রার একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ উত্তোলনের অধিকার রাখে। এই পরিমাণ নির্ধারণের মানদণ্ড হিসেবে ৮৮৮৬৭৬ গ্রাম স্বর্ণকে বিবেচনা করা হয় এবং তাদের এই পরিমাণ উত্তোলনের অধিকারকে স্বর্ণের রিজার্ভের বিকল্প হিসেবে গণ্য করা হয়।

এভাবেই স্বর্ণ মুদ্রার পরিমণ্ডল থেকে সম্পূর্ণ বেরিয়ে যায় এবং প্রতীকী কাগুজে মুদ্রা সবদিক থেকে তার স্থান দখল করে নেয়। বর্তমানের কাগুজে মুদ্রাগুলো সোনা বা রূপার প্রতিনিধিত্ব করে না, বরং এগুলো নিজেরাই একটি স্বতন্ত্র সম্পদ হিসেবে পরিগণিত। আর জিনিসের মূল্য হওয়ার ক্ষেত্রে এগুলো সোনা ও রূপার স্থলাভিষিক্ত।

পরিভাষায় মুদ্রার সংজ্ঞায় বলা হয়: মানুষ যা দিয়ে লেনদেন করে তার সবকিছুর ওপরই মুদ্রার প্রয়োগ ঘটে, তা চাই সোনার দিনার হোক, রূপার দিরহাম, তামার ফুলুস কিংবা চামড়া দিয়ে তৈরি কোনো কিছু হোক।

সুতরাং মুদ্রা হলো বিনিময়ের মাধ্যম এবং পণ্য ও সেবার মানদণ্ড, তা যে রূপেই হোক না কেন।

মুদ্রার বিষয়টি কেবল সোনা ও রূপার মধ্যে সীমাবদ্ধ নয়, বরং এটি চামড়া বা অন্য যেকোনো বস্তু হতে পারে। কোনো পণ্যকে যখন মুদ্রা হিসেবে গ্রহণ করা হয়, তখন এর আর্থিক ব্যবহার এর পণ্যগত ব্যবহারকে ছাপিয়ে যায়, যেমনটি বর্তমানে মুদ্রাবিজ্ঞানে পরিচিত।

শাইখুল ইসলাম মাজমুউল ফাতাওয়া (৪/ ৪৫৫) গ্রন্থে বলেন: "মানুষ যাকে দিরহাম নামকরণ করেছে এবং যা দিয়ে লেনদেন করছে, তার বিধান দিরহামের বিধানেরই অন্তর্ভুক্ত হবে; যেমন দুইশ দিরহাম হলে জাকাত ওয়াজিব হওয়া এবং তিন দিরহাম পরিমাণ চুরি করলে হাত কাটার বিধান ইত্যাদি। তাতে রূপার পরিমাণ কম হোক বা বেশি। অনুরূপভাবে যাকে দিনার বলা হয়...।"

এর ওপর ভিত্তি করে এগুলো সোনা ও রূপার বিধান লাভ করবে, ফলে এতে জাকাত ওয়াজিব হবে এবং সুদের বিধান কার্যকর হবে।

দ্রষ্টব্য: [আহকামুল আওরাকিল নাকদিয়্যাহ ওয়াত তিজারিইয়্যাহ, নাজারিয়্যাতুল আওরাকিল নাকদিয়্যাহ, বুহুস ফি কাদায়া ফিকহিয়্যাহ মুআসিরাহ]।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২২)
كالعقارات والسيارات وسائر السلع، والمنافع: سواء منفعة الإنسان أو منفعة المال العيني، ولذا فإن المال ليس مقصوراً على المال النقدي فقط، وإنما يشمل جميع هذه الأنواع، وهو ما يُعبر عنه في علم الاقتصاد بالمواد الإنتاجية.

فالمال يشمل النقود والأعيان؛ فالأوراق النقدية، أي الريالات والدولارات والجنيهات، هذه تسمى أمولاً، كذلك السلع العينية يطلق عليها مال؛ فالسيارات والمنازل كلها تعد أموالاً.

وعقد التمويل قد يراد منه الحصول على النقد، وقد يراد منه الحصول على السلع. قد يراد منه الحصول على النقد، كما في القروض، وقد يكون الغرض منه الحصول على السلع كما في المرابحات، وسيأتي بيان ذلك بإذن الله تعالى.

التمويل اصطلاحاً: التمويل له عدة تعريفات.

فعرّف بأنه: «الأمداد بالأموال في أوقات الحاجة إليها»(1).

ويمكن تعريفه بأنه: «تقديم مال بقصد التربّح من مالكه إلى طرف آخر يديره ويتصرف فيه لقاء عائد مباح».

فالممول يدفع مالاً - وهو القيمة الحاضرة - إلى طرف آخر، الذي يستفيد من هذه القيمة (السلعة)، على أن يكون عوض هذه القيمة الحاضرة مؤجلا يدفع لاحقاً وهو ما عبرنا عنه هنا بالقيمة الآجلة.

 

‌‌ثانيا: مسميات عقود التمويل:

التمويل له إطلاقات متعددة:

1) فتسمى "عقود تمويلية".

--------------------------------------------

(1) مبادئ التمويل، طارق الحاج (ص: 21).
যেমন স্থাবর সম্পত্তি (عقارات), যানবাহন, অন্যান্য পণ্য (سلع) এবং উপযোগিতা (منافع): তা মানুষের উপযোগিতা হোক বা বস্তুগত সম্পদের (المال العيني) উপযোগিতা হোক। এজন্য সম্পদ (مال) কেবল নগদ অর্থের মধ্যেই সীমাবদ্ধ নয়, বরং এই সকল প্রকারকেই অন্তর্ভুক্ত করে। অর্থনীতি বিজ্ঞানে একে উৎপাদনশীল উপকরণ (المواد الإنتاجية) হিসেবে অভিহিত করা হয়।

সুতরাং সম্পদ (مال) নগদ অর্থ (النقود) এবং দৃশ্যমান বস্তুসমূহকে (الأعيان) অন্তর্ভুক্ত করে। ব্যাংক নোটসমূহ (الأوراق النقدية), অর্থাৎ রিয়াল, ডলার এবং পাউন্ড—এগুলোকে সম্পদ (أمول) বলা হয়। একইভাবে বস্তুগত পণ্যসমূহকেও (السلع العينية) সম্পদ বলা হয়; যেমন যানবাহন এবং ঘরবাড়ি—সবই সম্পদ হিসেবে গণ্য।

অর্থায়ন চুক্তির (عقد التمويل) উদ্দেশ্য কখনো নগদ অর্থ (النقد) অর্জন হতে পারে, আবার কখনো পণ্য (السلع) অর্জন হতে পারে। কখনো এর দ্বারা নগদ অর্থ প্রাপ্তির উদ্দেশ্য থাকে, যেমন ঋণের (القروض) ক্ষেত্রে। আবার কখনো এর উদ্দেশ্য পণ্য লাভ করা হতে পারে, যেমন মুরাবাহার (المرابحات) ক্ষেত্রে। আল্লাহর ইচ্ছায় অচিরেই এর বর্ণনা আসবে।

পারিভাষিক অর্থে অর্থায়ন (التمويل): অর্থায়নের বেশ কিছু সংজ্ঞা রয়েছে।

এর একটি সংজ্ঞা হলো: «প্রয়োজনের সময়ে সম্পদ (الأموال) সরবরাহ করা»(১)।

একে এভাবেও সংজ্ঞায়িত করা যেতে পারে: «মুনাফা অর্জনের (التربّح) উদ্দেশ্যে মালিকের পক্ষ থেকে অন্য কোনো পক্ষকে সম্পদ (مال) প্রদান করা, যে পক্ষটি বৈধ প্রতিদানের (عائد مباح) বিনিময়ে তা পরিচালনা ও ব্যবহার করবে»।

সুতরাং অর্থায়নকারী (الممول) সম্পদ (مال) প্রদান করেন—যা বর্তমান মূল্য (القيمة الحاضرة)—এমন এক পক্ষকে, যে এই মূল্যের (পণ্য) দ্বারা উপকৃত হয়; এই শর্তে যে, এই বর্তমান মূল্যের বিনিময়টি বিলম্বিত (مؤجلا) হবে যা পরবর্তীতে প্রদান করা হবে। আর একেই আমরা এখানে বিলম্বিত মূল্য (القيمة الآجلة) হিসেবে ব্যক্ত করেছি।

 

‌‌দ্বিতীয়ত: অর্থায়ন চুক্তির (عقود التمويل) নামসমূহ:

অর্থায়নের (التمويل) একাধিক প্রয়োগ বা পরিভাষা রয়েছে:

১) একে "অর্থায়নমূলক চুক্তি" (عقود تمويلية) বলা হয়।

--------------------------------------------

(১) মাবাদি আল-তামউইল, তারিক আল-হাজ (পৃষ্ঠা: ২১)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৩)
2) كذلك تسمى "عقود ائتمان"، وكلمة "الائتمان" من الكلمات الدارجة لدى المصارف، فالمصارف يجعلون لديهم إدارات للائتمان، كالائتمان المالي أو الائتمان المصرفي. والائتمان - كما يعرفه د. يوسف الشبيلي بقوله: «معناه كالتمويل - فيه مبادلة قيمة حاضرة بقيمة آجلة- يعني: أن شخصاً محتاجاً للمال يأخذ المال من شخص آخر ليرد إليه شيئا مؤجلاً بعد مدة»(1).

3) وتسمى "عقود التمويل" كذلك بالتسهيلات البنكية إذا كان التمويل من قبل البنوك، والتسهيلات البنكية هي مجموعة عقود يراد منها تمويل المتعامل مع البنك بما يحتاجه من مال عبر عقود التمويل التي تبرمها البنوك.

 

‌‌ثالثاً: أهمية عقود التمويل:

عقود التمويل لها أهمية كبيرة في التنمية الاقتصادية، ومن ذلك:

تمثل جانباً كبيراً من التعاملات المالية، وتشغل حيزاً يمثل معظم التعاملات المالية في الأوساط التجارية، وفي الأسواق المالية، واقتصاديات الدول.

كما تبرز أهميته أنه من خلال عقود التمويل يمكن تلبية كثير من الاحتياجات الفردية، فمع تمكن الشح في قلوب كثير من أهل اليسار، وقلة من يقرض من يحتاج من الناس، أصبح الشخص لا يتمكن من الحصول على مسكن أو مركبة أو إلى تمويل مصروفاته الجارية، إلا من خلال عقود التمويل.

كذلك التمويل يخدم الحكومات، فقد لا تستطيع هذه الحكومات أو الشركات تنفيذ المشاريع الكبرى التي تخدم الفرد، كالمستشفيات، والمدارس، والجامعات، إلا عن طريق التمويل.

--------------------------------------------

(1) مذكرة للشيخ موجودة على الشبكة. على موقعه على الشبكة:

http:// www.shubily.com/ home.php.
2) একইভাবে একে "ঋণচুক্তি (عقود ائتمان)" বলা হয়। "ঋণ (الائتمان)" শব্দটি ব্যাংকগুলোর নিকট অত্যন্ত প্রচলিত শব্দ। ব্যাংকগুলো তাদের প্রতিষ্ঠানে ঋণের জন্য পৃথক বিভাগ রাখে, যেমন আর্থিক ঋণ বা ব্যাংক ঋণ। ঋণ (الائتمان) সম্পর্কে ড. ইউসুফ আশ-শুবাইলি বলেন: «এর অর্থ অর্থায়নের (التمويل) মতো—এতে বর্তমান মূল্যের বিনিময়ে বিলম্বিত (آجلة) মূল্যের বিনিময় ঘটে। অর্থাৎ: একজন অর্থপ্রয়োজনী ব্যক্তি অন্য ব্যক্তির কাছ থেকে অর্থ গ্রহণ করে যাতে একটি নির্দিষ্ট সময় পর তা বিলম্বিত (مؤجلاً) হিসেবে ফিরিয়ে দেয়»(১).

3) "অর্থায়ন চুক্তি (عقود التمويل)"-কেও একইভাবে ব্যাংক সুবিধা (التسهيلات البنكية) বলা হয় যদি অর্থায়ন ব্যাংকের পক্ষ থেকে হয়ে থাকে। ব্যাংক সুবিধা হলো এমন কতগুলো চুক্তির সমষ্টি যার উদ্দেশ্য হলো ব্যাংকের সাথে লেনদেনকারী ব্যক্তিকে তার প্রয়োজনীয় অর্থ সরবরাহ করা, যা ব্যাংকের সম্পাদিত অর্থায়ন চুক্তিসমূহের মাধ্যমে সম্পন্ন হয়।

 

‌‌তৃতীয়ত: অর্থায়ন চুক্তির (عقود التمويل) গুরুত্ব:

অর্থনৈতিক উন্নয়নে অর্থায়ন চুক্তির (عقود التمويل) ব্যাপক গুরুত্ব রয়েছে, যার মধ্যে উল্লেখযোগ্য:

এটি আর্থিক লেনদেনের একটি বড় অংশের প্রতিনিধিত্ব করে এবং বাণিজ্যিক ক্ষেত্র, আর্থিক বাজার ও রাষ্ট্রীয় অর্থনীতিতে অধিকাংশ আর্থিক লেনদেনের স্থান দখল করে আছে।

এর গুরুত্ব আরও ফুটে ওঠে এ কারণে যে, অর্থায়ন চুক্তির মাধ্যমে ব্যক্তিগত অনেক প্রয়োজন পূরণ করা সম্ভব হয়। অনেক বিত্তবানের অন্তরে কৃপণতা গেড়ে বসা এবং অভাবী মানুষকে ঋণ দেওয়ার মতো লোকের স্বল্পতার কারণে, বর্তমানে কোনো ব্যক্তির পক্ষে বাসস্থান, যানবাহন কিংবা তার দৈনন্দিন ব্যয় নির্বাহের সংস্থান করা অর্থায়ন চুক্তি (عقود التمويل) ছাড়া প্রায় অসম্ভব হয়ে পড়েছে।

একইভাবে অর্থায়ন সরকারসমূহকেও সহায়তা করে। কারণ এই সরকার বা কোম্পানিগুলো অর্থায়ন ছাড়া জনকল্যাণমূলক বড় বড় প্রকল্প বাস্তবায়ন করতে পারে না, যেমন হাসপাতাল, বিদ্যালয় এবং বিশ্ববিদ্যালয়সমূহ।

--------------------------------------------

(১) ইন্টারনেটে শায়খের একটি নোট বিদ্যমান রয়েছে। তাঁর ওয়েবসাইট:

http:// www.shubily.com/ home.php।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৪)
‌‌رابعاً: حكم التمويل:

التمويل هو من أنواع التجارات، وعليه فحكمه بالنسبة للمموّل هو الجواز والإباحة؛ فالأصل في المعاملات المالية هي الإباحة كما سيأتي بيانه.

فحكم التمويل بالنسبة للممول هو الجواز، وقد يكون الممول مأجوراً إذا احتسب الأجر في قضاء حاجة أخيه، ولا يضره طلبه للربح، ولكن على الممول أن لا يغالي في قيمة السلعة حتى لا يثقل كاهل طالب التمويل كما تفعله كثير من الشركات والبنوك.

صحيح أن الربح الذي يكتسبه البائع ليس محدداً شرعاً لا في كتاب الله ولا في سنة رسول الله صلى الله عليه وسلم ولا في إجماع أهل العلم، وغاية ما في ذلك أن بعضاً من أهل العلم لما ذكروا خيار الغبن قالوا إن مثله أن يغبن بعشرين في المائة أي بالخمس.

فلا حد للربح لعموم قوله تعالى: {وَأَحَلَّ اللَّهُ الْبَيْعَ وَحَرَّمَ الرِّبَا} [البقرة: 275]، وعموم قوله تعالى: {إِلَّا أَنْ تَكُونَ تِجَارَةً عَنْ تَرَاضٍ مِنْكُمْ} [النساء: 29]. فمتى رضي المشتري بالثمن واشترى به فهو جائز ولو كان ربح البائع فيه كثيراً.

ولكن الواقع اليوم في عقود التمويل هو أن هناك جشعاً كبيراً لدى المصارف، واستغلالاً لحاجة الناس، ومن ثمّ زيادة القيمة المؤجلة للسلع المباعة.

ولهذا فالواجب على الحكومات التدخل لتقليل نسبة الأرباح في تلك العقود، وفي مثل هذا يجوز التسعير، فتتدخل الحكومة، فيضربون للمصارف ربحاً مناسباً ويمنعونهم من الربح الزائد الذي يضر غيرهم.

فالتسعير - وإن كان الأصل فيه المنع - إلا أنه ربما يلجأ إليه ولاة الأمور حينما يحصل ظلم للناس في رزقهم، وتجارتهم، ويتسلط عليهم التجار إما بالاحتكار أو
‌‌চতুর্থত: অর্থায়নের বিধান:

অর্থায়ন হলো ব্যবসার বিভিন্ন প্রকারের অন্তর্ভুক্ত। এর ভিত্তিতে অর্থায়নকারীর জন্য এর বিধান হলো বৈধতা (جواز) ও অনুমতিযোগ্যতা (إباحة); কেননা আর্থিক লেনদেনের মূলনীতি হলো অনুমতিযোগ্যতা (إباحة), যেমনটি পরবর্তীতে বিস্তারিত বর্ণিত হবে।

অর্থায়নকারীর ক্ষেত্রে অর্থায়নের বিধান হলো বৈধতা (جواز)। অর্থায়নকারী সাওয়াবের অধিকারী হতে পারেন যদি তিনি তাঁর ভাইয়ের প্রয়োজন মেটানোর মাধ্যমে আল্লাহর প্রতিদান আশা করেন। মুনাফা অর্জনের আকাঙ্ক্ষা তার এই সাওয়াব প্রাপ্তিতে কোনো ক্ষতি করবে না। তবে অর্থায়নকারীর উচিত পণ্যের দাম অত্যাধিক না বাড়ানো, যাতে অর্থায়নপ্রার্থীর ওপর অতিরিক্ত বোঝা তৈরি না হয়; যেমনটি বর্তমানে অনেক কোম্পানি ও ব্যাংক করে থাকে।

এটি সঠিক যে, বিক্রেতা যে পরিমাণ মুনাফা অর্জন করবেন তা শরিয়াহ কর্তৃক নির্ধারিত নয়—আল্লাহর কিতাবেও নয়, রাসুলুল্লাহ সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম-এর সুন্নাহতেও নয় এবং আহলে ইলমগণের ইজমা (إجماع)-তেও নয়। বড়জোর বিষয়টি হলো, আহলে ইলমগণের কেউ কেউ যখন দরে অতিরিক্ত মূল্যের কারণে অধিকার (خيار الغبن) সম্পর্কে আলোচনা করেছেন, তখন তাঁরা বলেছেন যে এর দৃষ্টান্ত হলো বিশ শতাংশ তথা পাঁচ ভাগের এক ভাগ পরিমাণ বেশি মূল্যে বিক্রি করা (غبن)।

মুনাফার কোনো নির্দিষ্ট সীমা নেই, কারণ মহান আল্লাহর বাণীর ব্যাপকতা: "আল্লাহ ক্রয়-বিক্রয়কে হালাল করেছেন এবং সুদকে হারাম করেছেন" [বাকারা: ২৭৫], এবং তাঁর এই বাণীর ব্যাপকতা: "তবে তোমাদের পারস্পরিক সম্মতির ভিত্তিতে যে ব্যবসা হয় তার কথা ভিন্ন" [নিসা: ২৯]। সুতরাং ক্রেতা যখন দামের প্রতি সন্তুষ্ট হয়ে ক্রয় সম্পন্ন করে, তখন তা বৈধ (جائز), যদিও তাতে বিক্রেতার মুনাফা অনেক বেশি হয়।

কিন্তু বর্তমান সময়ে অর্থায়নের চুক্তিসমূহের বাস্তবতা হলো ব্যাংকগুলোর মাঝে প্রচণ্ড লোভ বিরাজমান এবং মানুষের অভাব ও প্রয়োজনের সুযোগ নেওয়া হয়, যার ফলে বিক্রিত পণ্যের বাকিতে পরিশোধযোগ্য মূল্য অনেক বাড়িয়ে দেওয়া হয়।

এজন্য এ জাতীয় চুক্তিতে মুনাফার হার কমানোর লক্ষ্যে সরকারের হস্তক্ষেপ করা আবশ্যক। এই পরিস্থিতিতে মূল্য নির্ধারণ বা নিয়ন্ত্রণ (تسعير) করা বৈধ (جائز)। সরকার হস্তক্ষেপ করে ব্যাংকগুলোর জন্য একটি যৌক্তিক মুনাফা নির্দিষ্ট করে দেবে এবং তাদের অতিরিক্ত মুনাফা অর্জন থেকে বিরত রাখবে যা অন্যদের ক্ষতিগ্রস্ত করে।

মূল্য নির্ধারণের (تسعير) ক্ষেত্রে মূল বিধান হলো এটি নিষিদ্ধ (منع), তবে রাষ্ট্রপ্রধানরা এর আশ্রয় নিতে পারেন যখন মানুষের রিযিক ও ব্যবসায় জুলুম দেখা দেয় এবং ব্যবসায়ীরা মজুতদারি (احتكار) বা অন্য কোনো উপায়ে তাদের ওপর আধিপত্য বিস্তার করে।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৫)
برفع الأرباح الفاحشة جداً، فالتسعير في هذه الحالة أو ضبط نسبة الربح لا بأس به لأنه من السياسة الحسنة؛ فقد ثبت عن النبي صلى الله عليه وسلم أنه قال: (لا يحتكر(1) إلا خاطئ)(2)، والخاطئ من ارتكب الخطأ العمد، وإذا كان خاطئاً فإنه يجب أن يصحح مساره عن طريق ولاة الأمر، فإذا احتكر الإنسان هذه السلعة ولم تكن عند غيره والناس في حاجة إليها فإن على ولاة الأمور أن يتدخلوا في هذا وأن يضربوا له الربح الذي لا يتضرر به البائع وينتفع به المشتري، وكذلك الأمر في نسبة الأرباح في عقود التمويل.

وأما بالنسبة لحكم التمويل في حق طالب التمويل فهو لا يخلو من ثلاثة أحوال:

الحال الأولى: إذا كان الشخص غير محتاج للدخول في العقد ففي هذه الحال يكره له الدخول في عقود التمويل.

--------------------------------------------

(1) أخرجه مسلم رقم (1605).

(2) الاحتكار لغة: قال الجوهري: احتكار الطعام: جمعه وحبسه، يتربص به الغلاء، قال: وهو الحُكرة بضم الحاء.

وقال ابن فارس: الحكرة حبس الطعام إرادة غلائه. قال: وهو الحكر، والحكر يعني بفتح الحاء وفتح الكاف وإسكانها.

[ينظر: تحير التنبيه 208، والمصباح المنير 1/ 226].

واصطلاحا: عرفه الحنفيه بأنه: اشتراء طعام ونموه، وحبسه إلى الغلاء أربعين يوما.

وعرفه الشافعية بأنه: شراء القوت في وقت الغلاء ليمسكه، ويبيعه بعد ذلك بأكثر من ثمنه للتضييق حينئذ.

وعرفه المالكية بأنه: حبس الطعام إرادة الغلاء.

وعرفه الحنابلة بأنه: أن يشتري القوت للتجارة، ويحبسه ليقل ويغلو.

[ينظر: حاشية ابن عابدين 5/ 282، نهاية المحتاج 3/ 75، شرح الزرقاني على موطأ مالك 3/ 199، كشاف القناع 2/ 35].
অত্যধিক মুনাফা বৃদ্ধির ক্ষেত্রে, এই অবস্থায় মূল্য নির্ধারণ (تسعير) বা লাভের হার সীমিত করাতে কোনো বাধা নেই, কারণ এটি একটি উত্তম শাসননীতি (سياسة حسنة); কেননা নবী সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম থেকে প্রমাণিত (ثبت) যে তিনি বলেছেন: (পাপী [خاطئ] ব্যক্তি ব্যতীত কেউ পণ্য মজুদ [احتكر] করে না), আর 'খাতী' (خاطئ) সেই ব্যক্তি যে ইচ্ছাকৃতভাবে ভুল বা অপরাধ করে। যদি সে অপরাধী হয়, তবে শাসকগোষ্ঠীর মাধ্যমে তার পথ সংশোধন করা অবশ্যপালনীয় (واجب)। সুতরাং যদি কোনো ব্যক্তি পণ্য মজুদ (احتكر) করে এবং তা অন্য কারো কাছে না থাকে অথচ মানুষ সেটির মুখাপেক্ষী হয়, তবে শাসকগোষ্ঠীর কর্তব্য হলো এতে হস্তক্ষেপ করা এবং এমন মুনাফা নির্ধারণ করে দেওয়া যাতে বিক্রেতা ক্ষতিগ্রস্ত না হয় এবং ক্রেতা উপকৃত হয়। অর্থায়ন চুক্তিতে লাভের হারের ক্ষেত্রেও একই নিয়ম প্রযোজ্য।

আর অর্থায়নপ্রার্থীর ক্ষেত্রে অর্থায়নের বিধানের (حكم) বিষয়টি তিনটি অবস্থার বাইরে নয়:

প্রথম অবস্থা: যদি কোনো ব্যক্তি চুক্তিতে আবদ্ধ হওয়ার প্রয়োজন বোধ না করে, তবে এই অবস্থায় তার জন্য অর্থায়ন চুক্তিতে প্রবেশ করা অপছন্দনীয় (مكروه)।

--------------------------------------------

(১) এটি মুসলিম বর্ণনা করেছেন, নম্বর (১৬০৫)।

(২) আভিধানিক অর্থে মজুদদারি (الاحتكار): জাওহারি বলেছেন: খাদ্য মজুদ করা হলো তা একত্রিত করা ও আটকে রাখা, চড়া দামের অপেক্ষায় থাকা। তিনি বলেছেন: এটি হলো 'হুকরাহ' (الحُكرة) যা 'হা' বর্ণে পেশ দিয়ে উচ্চারিত হয়।

আর ইবনে ফারিস বলেছেন: 'হুকরাহ' (الحكرة) হলো চড়া দামের উদ্দেশ্যে খাদ্য আটকে রাখা। তিনি বলেন: এটি 'হাকর' (الحكر) এবং 'হাকার' (الحكر) অর্থাৎ 'হা' ও 'কাফ' বর্ণে যবর দিয়ে অথবা 'কাফ' বর্ণে সাকিন দিয়ে।

[দ্রষ্টব্য: তাহরিরুত তানবিহ ২০৮, এবং আল-মিসবাহুল মুনির ১/২২৬]।

পরিভাষায়: হানাফি মাযহাবের সংজ্ঞায় এটি হলো: খাদ্যদ্রব্য কেনা ও তার বৃদ্ধি ঘটানো এবং চড়া দামের আশায় চল্লিশ দিন পর্যন্ত তা আটকে রাখা।

শাফেয়ী মাযহাবের সংজ্ঞায় এটি হলো: চড়া দামের সময় খাদ্যশস্য কেনা যাতে তা আটকে রাখা যায় এবং পরবর্তীতে সংকটকালে অভাবগ্রস্তদের নিকট ক্রয়মূল্যের চেয়ে চড়া দামে বিক্রি করা যায়।

মালিকি মাযহাবের সংজ্ঞায় এটি হলো: চড়া দামের আশায় খাদ্য আটকে রাখা।

হাম্বলি মাযহাবের সংজ্ঞায় এটি হলো: ব্যবসার উদ্দেশ্যে খাদ্যশস্য কেনা এবং তা আটকে রাখা যাতে বাজারে এর সরবরাহ কমে যায় এবং দাম বেড়ে যায়।

[দ্রষ্টব্য: হাশিয়াহ ইবনে আবিদিন ৫/২৮২, নিহায়াতুল মুহতাজ ৩/৭৫, মুয়াত্তা মালিকের ওপর শারহুল যারকানি ৩/১৯৯, কাশশাফুল কিনা ২/৩৫]।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৬)
الحال الثانية: إذا كان الشخص محتاجا للدخول في العقد ويغلب على ظنه القدرة على سداد الدين الذي عليه فلا بأس بالدخول في العقد، ففي هذه الحال يكون مباحاً.

الحال الثالثة: إذا كان الشخص يعرف من حاله ويغلب على ظنه أنه غير قادر على السداد، وأنه لا يسدد الديْن الذي عليه، فالدخول في العقد في هذه الحال محرم لقوله صلى الله عليه وسلم: (ومن أخذها يريد إتلافها أتلفه الله)(1).

فالمفترض ألا يلجأ الشخص إلى عقد التمويل إلا إذا كان محتاجاً إلى الدخول في ذلك العقد، لأنه يترتب على عقد التمويل انشغال الذمة، فالتمويل - هو في الحقيقة - دين الشخص؛ يستدين من الممول، وهذا الدين يبقى في ذمة المدين، فيجب أن يقتصر فيه على قدر الحاجة ولا يتوسع فيه؛ فمثلاً: لا يستخدمه في الكماليات أو في الأشياء التي فيها نوع من الرفاهية أو التي يمكن أن تسد؛ إما بتركها و إما تمويلها من رأس مال الشخص دون الحاجة إلى أن يدخل في عقد تمويل، ولذلك جاءت الشريعة الإسلامية بالتحذير من التهاون في الوفاء بالديون والالتزامات المالية.

ومما ورد في السنة من بيان لأهمية هذا الأمر ما جاء في صحيح مسلم: أن رسول الله صلى الله عليه وسلم كان يؤتى بالرجل الميت عليه الدين فيسأل: (هل ترك لدينه من قضاء)، فإن حدث أنه ترك وفاء صلى عليه، وإلا قال: (صلوا على صاحبكم)، فلما فتح الله عليه الفتوح قال: (أنا أولى بالمؤمنين من أنفسهم، فمن توفي وعليه دين فعلي قضاؤه، ومن ترك مالا فهو لورثته)، أي إذا لم يترك وفاءا(2).

--------------------------------------------

(1) أخرجه البخاري رقم (2257).

(2) أخرجه مسلم، رقم (1619).
দ্বিতীয় অবস্থা: যদি ব্যক্তি চুক্তিতে আবদ্ধ হওয়ার প্রয়োজন বোধ করে এবং ঋণ পরিশোধের সক্ষমতার ব্যাপারে তার প্রবল ধারণা (غلبة الظن) থাকে, তবে চুক্তিতে প্রবেশ করতে কোনো বাধা নেই। এমতাবস্থায় এটি বৈধ (مباح)।

তৃতীয় অবস্থা: যদি ব্যক্তি নিজের অবস্থা সম্পর্কে জানে এবং তার প্রবল ধারণা (غلبة الظن) থাকে যে সে ঋণ পরিশোধে সক্ষম নয় এবং সে তার ওপর অর্পিত ঋণ পরিশোধ করবে না, তবে এমতাবস্থায় চুক্তিতে প্রবেশ করা নিষিদ্ধ (محرم)। কেননা রাসূলুল্লাহ (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) বলেছেন: "আর যে ব্যক্তি তা (মানুষের সম্পদ) বিনষ্ট করার উদ্দেশ্যে গ্রহণ করে, আল্লাহ তাকে বিনষ্ট করে দেন।"(১)।

অতএব কাম্য হলো, কোনো ব্যক্তি যেন অর্থায়ন চুক্তির (Financing contract) আশ্রয় না নেয় যদি না তার সেই চুক্তিতে প্রবেশের প্রয়োজন থাকে। কারণ অর্থায়ন চুক্তির ফলে জিম্মাদারী (ذمة) ঋণে আবদ্ধ হয়। মূলত অর্থায়ন হলো ব্যক্তির জন্য একটি ঋণ; সে অর্থায়নকারীর নিকট থেকে ঋণ গ্রহণ করে এবং এই ঋণ গ্রহীতার জিম্মায় (ذمة) থেকে যায়। সুতরাং একে কেবল প্রয়োজনের সীমার মধ্যে সীমাবদ্ধ রাখা উচিত এবং এর পরিধি সম্প্রসারিত করা উচিত নয়। উদাহরণস্বরূপ: এটি বিলাসদ্রব্য বা এমন আরাম-আয়েশের বস্তুর ক্ষেত্রে ব্যবহার করা উচিত নয় যা পরিহার করা সম্ভব অথবা অর্থায়ন চুক্তিতে প্রবেশ না করে ব্যক্তির নিজস্ব মূলধন দিয়ে মেটানো সম্ভব। এই কারণেই ইসলামি শরিয়ত ঋণ ও আর্থিক দায়বদ্ধতা পরিশোধে শিথিলতা প্রদর্শনের ব্যাপারে সতর্ক করেছে।

সুন্নাহর (سنة) মধ্যে এই বিষয়টির গুরুত্বের বর্ণনায় যা এসেছে, তা সহিহ মুসলিম-এ বর্ণিত হয়েছে: কোনো মৃত ব্যক্তিকে রাসূলুল্লাহ (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম)-এর নিকট আনা হলে যার ওপর ঋণ থাকত, তিনি জিজ্ঞেস করতেন: "সে কি তার ঋণ পরিশোধের জন্য কিছু রেখে গেছে?" যদি বলা হতো যে সে পরিশোধের মতো সম্পদ রেখে গেছে, তবে তিনি তার জানাজা পড়াতেন। অন্যথায় বলতেন: "তোমাদের সঙ্গীর জানাজা তোমরাই পড়ো।" পরবর্তীতে যখন আল্লাহ তাঁর জন্য বিজয়সমূহ উন্মুক্ত করে দিলেন, তখন তিনি বললেন: "আমি মুমিনদের জন্য তাদের নিজেদের চেয়েও অধিক নিকটবর্তী। সুতরাং যে ব্যক্তি ঋণগ্রস্ত অবস্থায় মারা যায়, তার ঋণ পরিশোধের দায়িত্ব আমার ওপর। আর যে ব্যক্তি সম্পদ রেখে যায়, তা তার উত্তরাধিকারীদের জন্য।" অর্থাৎ যখন সে ঋণ পরিশোধের জন্য কিছু রেখে যায় না(২)।

--------------------------------------------

(১) এটি বর্ণনা করেছেন (أخرجه) বুখারি, নম্বর (২২৫৭)।

(২) এটি বর্ণনা করেছেন (أخرجه) মুসলিম, নম্বর (১৬১৯)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৭)
فالنبي صلى الله عليه وسلم كان لا يصلي على الشخص الذي مات وعليه دين ولم يترك وفاءً، لا يصلي عليه حتى يؤدب الأمة عن التساهل في هذا الأمر.

 

‌‌خامساً: خصائص عقود التمويل (1):

1) أنها عقود زمنية:

والمقصود بهذا أنها تمتد لمدة ولا تنتهي بلحظة واحدة، والعقد قد يكون زمنياً وقد لا يكون، فمثلاً: شخص يريد أن يشتري سيارة، فإنه يذهب إلى السوق فيشتري السيارة مباشرة فيدفع القيمة ويأخذ السيارة، وهذا لا نسميه عقداً زمنياً، لأنه ينتهي في الحال يعني ينتهي مباشرة؛ لكن إذا أراد الشخص أن يشتري هذه السيارة بالتقسيط أو يشتري منزلاً بالإجارة منتهية بالتمليك مثلاً - هنا العقد تبقى تبعاته و آثاره لمدة طويلة قد تستغرق سنة، أو سنتين أو خمس سنوات أو عشر سنوات أو غير ذلك. فهنا العقد ممتد لزمن وتبقى آثاره، وهذا العقد يسمى العقد الزمني، وهذا أحد خصائص عقود التمويل، فعقود التمويل من أهم خصائصها أنها عقود زمنية، يعني الزمن فيها عنصر أساسي في تكوينها.

2) أنها عقود مؤجلة:

أن عقود التمويل يكون فيها التأجيل، فالعوض فيها يكون مؤجلاً، والعوض المؤجل قد يكون هو الثمن، وقد يكون العوض المؤجل هو السلعة كما سيأتي في بعض صور عقود التمويل، عقود التمويل يكون فيها العوض مؤجلاً، فهو عقد زمني، والعوض فيه مؤجل.

3) أن العقود التمويلية مبنية على الثقة والاطمئنان فيما بين الطرفين:

فالممول قبل أن يدخل في عقد التمويل لا بد أن يثق بالمتمول بالمدين، ومدى قدرته على السداد، وهذا في الحقيقة يستدعي أن يتأكد الممول من ملاءة العميل وملاءة المدين ومدى قدرته على السداد.

--------------------------------------------

(1) ملخص بتصرف وزيادة من مذكرة د. يوسف الشبيلي على موقعه على الشبكة:

http:// www.shubily.com/ home.php
নবী (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) এমন ব্যক্তির জানাজা পড়তেন না যে ঋণগ্রস্ত অবস্থায় মৃত্যুবরণ করত এবং তা পরিশোধের কোনো ব্যবস্থা রেখে যেত না; তিনি তার জানাজা পড়তেন না যাতে উম্মতকে এই বিষয়ে শিথিলতা প্রদর্শনের ব্যাপারে শিক্ষা প্রদান করা যায়।

 

‌‌পঞ্চম: অর্থায়ন চুক্তির বৈশিষ্ট্যসমূহ (১):

১) এগুলো সময়সাপেক্ষ (زمنية) চুক্তি:

এর অর্থ হলো এগুলো একটি নির্দিষ্ট সময় পর্যন্ত বিস্তৃত থাকে এবং এক মুহূর্তেই শেষ হয়ে যায় না। চুক্তি সময়সাপেক্ষ (زمني) হতে পারে আবার নাও হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ: কোনো ব্যক্তি একটি গাড়ি কিনতে চাইলে সে বাজারে যায় এবং সরাসরি গাড়িটি ক্রয় করে মূল্য পরিশোধ করে গাড়িটি নিয়ে নেয়। একে আমরা সময়সাপেক্ষ চুক্তি বলব না, কারণ এটি তৎক্ষণাৎ শেষ হয়ে যায়; কিন্তু যদি কোনো ব্যক্তি এই গাড়িটি কিস্তিতে কিনতে চায় অথবা মালিকানা হস্তান্তরের শর্তে ইজারা (ইজারা মুনতাহিয়া বিত-তামলিক) ভিত্তিতে একটি বাড়ি ক্রয় করতে চায়—তবে এখানে চুক্তির দায়বদ্ধতা ও প্রভাব দীর্ঘ সময় পর্যন্ত বজায় থাকে, যা এক বছর, দুই বছর, পাঁচ বছর, দশ বছর বা তার কমবেশি হতে পারে। সুতরাং এখানে চুক্তিটি সময়ের সাথে প্রলম্বিত এবং এর প্রভাব বিদ্যমান থাকে। এই চুক্তিকে সময়সাপেক্ষ চুক্তি (العقد الزمني) বলা হয় এবং এটি অর্থায়ন চুক্তির অন্যতম বৈশিষ্ট্য। অর্থায়ন চুক্তির অন্যতম প্রধান বৈশিষ্ট্য হলো এগুলো সময়সাপেক্ষ (زمنية) চুক্তি, অর্থাৎ সময় এর গঠনের একটি মূল উপাদান।

২) এগুলো বিলম্বিত বা বাকিতে পরিশোধযোগ্য (مؤجلة) চুক্তি:

অর্থায়ন চুক্তিতে বিলম্ব (التأجيل) বিদ্যমান থাকে, তাই এতে বিনিময় বিলম্বিত (مؤجلاً) হয়। এই বিলম্বিত বিনিময় (العوض المؤجل) কখনো মূল্য হতে পারে, আবার কখনো পণ্যও হতে পারে, যেমনটি অর্থায়ন চুক্তির কিছু পদ্ধতিতে সামনে আসবে। অর্থায়ন চুক্তিতে বিনিময় বিলম্বিত থাকে, তাই এটি একটি সময়সাপেক্ষ চুক্তি এবং এতে বিনিময় বিলম্বিত (مؤجل) হয়ে থাকে।

৩) অর্থায়ন চুক্তি উভয় পক্ষের পারস্পরিক আস্থা (الثقة) ও নিশ্চিন্ততার ওপর প্রতিষ্ঠিত:

অর্থায়নকারী ব্যক্তি অর্থায়ন চুক্তিতে আবদ্ধ হওয়ার পূর্বে অবশ্যই অর্থ গ্রহণকারী বা ঋণী ব্যক্তির ওপর এবং তার পরিশোধের সক্ষমতার ওপর আস্থা (يثق) রাখবে। এটি মূলত অর্থায়নকারীর পক্ষ থেকে গ্রাহক বা ঋণী ব্যক্তির সচ্ছলতা ও তার পরিশোধের সক্ষমতা নিশ্চিত হওয়ার দাবি রাখে।

--------------------------------------------

(১) ড. ইউসুফ আল-শুবাইলির ওয়েবসাইটের নোট থেকে পরিমার্জন ও পরিবর্ধনসহ সংগৃহীত:

http:// www.shubily.com/ home.php
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৮)
كيف تحصل هذه الثقة من قبل الممول؟

قد تحصل الثقة عند الممول - خاصة المصارف - من خلال دراسة الوضع المالي للممول، وذلك من خلال المؤسسات الحكومية التي تبين الوضع المالي للأفراد، كشركة سمة وهي ....

أيضاً قد تحصل الثقة والاطمئنان من خلال المعرفة الشخصية مباشرة، يعني: الممول يعرف أن هذا المدين قادر على السداد، قد تحصل الثقة من خلال تحويل الراتب كما هو مطبق في البنوك الآن.

 

‌‌سادساً: أنواع العقود التمويلية؟

عقود التمويل تنقسم بعدة اعتبارات متنوعة:

التقسيم الأول: من جهة الحكم الشرعي:

فإن العقود التمويلية تنقسم الى قسمين:

النوع الأول: عقود تمويل مشروعة(1): ويقصد بها العقود المتوافقة مع الضوابط الشرعية، وهي الآن العقود التي يكون فيها القعد منضبطاً في جميع أحكامه بالضوابط الشرعية.

النوع الثاني: عقود التمويل غير المشروع: والمقصود بها العقود التمويلية التي لا يُلتزم فيها بالضوابط الشرعية، فالأغلب في هذا النوع من التمويل أن يكون بقرض، فالمؤسسة المالية تقرض قرضاً نقدياً وتأخذ بدله وتسترده بزيادة، فيكون قرضاً بفائدة. فهذا قرض ربوي، وهو تمويل ربوي.

--------------------------------------------

(1) الأفضل أن يسمى التمويل الموافق للشريعة، تمويلاً مشروعا، وليس تمويلاً إسلامياً؛ وذلك لأن هناك توسعاً من بعض الشركات والمصارف في هذه العقود، ولأنه متى حصل خلل في العقود المسماة إسلامية، أو التي تجرى عبر المصارف التي تسمى إسلامية، فإن ذلك ربما أدى إلى فهم الناس بأن هذا هو الإسلام؟ ولهذا فالأولى تسمية العقود الخالية من المحرمات بعقود التمويل المشروعة، والمصارف التي لا تتعامل بالربا بالمصارف المحافظة.
একজন অর্থায়নকারীর পক্ষ থেকে এই আস্থা (الثقة) কীভাবে অর্জিত হয়?

অর্থায়নকারীর নিকট — বিশেষ করে ব্যাংকসমূহের নিকট — আস্থা (الثقة) অর্জিত হতে পারে অর্থায়নকারীর আর্থিক অবস্থা পর্যালোচনার মাধ্যমে, আর তা হয়ে থাকে সেই সব সরকারি প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে যারা ব্যক্তিদের আর্থিক অবস্থা প্রকাশ করে, যেমন 'সিমা' কোম্পানি, যা হলো ....

এছাড়াও সরাসরি ব্যক্তিগত পরিচয়ের মাধ্যমে আস্থা (الثقة) ও নিশ্চয়তা অর্জিত হতে পারে। অর্থাৎ: অর্থায়নকারী জানেন যে এই ঋণগ্রহীতা ঋণ পরিশোধে সক্ষম। বেতন স্থানান্তরের মাধ্যমেও আস্থা (الثقة) অর্জিত হতে পারে, যেমনটি বর্তমানে ব্যাংকগুলোতে প্রয়োগ করা হচ্ছে।

 

‌‌ষষ্ঠত: অর্থায়ন চুক্তির প্রকারভেদ?

অর্থায়ন চুক্তি বিভিন্ন বিবেচনার ভিত্তিতে কয়েক ভাগে বিভক্ত:

প্রথম বিভাজন: শরয়ি বিধানের (الحكم الشرعي) দিক থেকে:

নিশ্চয়ই অর্থায়ন চুক্তি দুই ভাগে বিভক্ত:

প্রথম প্রকার: বৈধ (مشروعة) অর্থায়ন চুক্তি(১): এর দ্বারা উদ্দেশ্য হলো শরয়ি নীতিমালার সাথে সংগতিপূর্ণ চুক্তিগুলো। বর্তমানে এগুলো এমন চুক্তি যার সকল বিধি-বিধান শরয়ি নীতিমালার আলোকে সুশৃঙ্খল।

দ্বিতীয় প্রকার: অবৈধ (غير المشروع) অর্থায়ন চুক্তি: এর দ্বারা উদ্দেশ্য হলো এমন অর্থায়ন চুক্তি যাতে শরয়ি নীতিমালা অনুসরণ করা হয় না। এই ধরনের অর্থায়নের অধিকাংশ ক্ষেত্রেই তা ঋণের মাধ্যমে হয়ে থাকে; আর্থিক প্রতিষ্ঠান নগদ ঋণ প্রদান করে এবং তার বিপরীতে তা অতিরিক্তসহ ফেরত গ্রহণ করে, ফলে এটি সুদি ঋণে পরিণত হয়। সুতরাং এটি একটি সুদি (ربوي) ঋণ এবং এটি একটি সুদি (ربوي) অর্থায়ন।

--------------------------------------------

(১) শরিয়তসম্মত অর্থায়নকে 'বৈধ (مشروع) অর্থায়ন' বলাই শ্রেয়, 'ইসলামি অর্থায়ন' নয়। কারণ কিছু কোম্পানি ও ব্যাংক এই চুক্তিসমূহের ক্ষেত্রে অনেক শিথিলতা প্রদর্শন করে। আর যখন ইসলামি নামে অভিহিত চুক্তিসম্মত লেনদেনে অথবা ইসলামি নামে পরিচিত ব্যাংকগুলোর মাধ্যমে পরিচালিত কার্যক্রমে কোনো ত্রুটি প্রকাশ পায়, তখন তা মানুষকে এমন ধারণা দিতে পারে যে এটাই ইসলাম। এজন্য হারামমুক্ত চুক্তিসমূহকে 'বৈধ অর্থায়ন চুক্তি' এবং সুদবিহীন লেনদেনকারী ব্যাংকগুলোকে 'রক্ষণশীল ব্যাংক' বলাই অধিকতর উত্তম।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ২৯)
"فالتمويل المشروع" هو التمويل المتوافق مع الضوابط الشرعية، و"التمويل غير المشروع" هو الذي لا يتوافق مع الضوابط الشرعية.

وحتى نعرف الفرق بين النوعين، لابد من الحديث عن الزيادة في عقود التمويل؛ لأن الزيادة في عقود التمويل هي التي عليها مدار البحث، ففي عقود التمويل دائماً هناك زيادة في قيمة السلعة، وهذه الزيادة في التمويل المشروع تسمى ربحاً، فمثلاً: اشترى بنك سيارة بمائة ألف، وباعها بالتقسيط بمائة وعشرة على سنتين، الزيادة في العشرة تسمى في التمويل الإسلامي "الربح"، بينما الزيادة في التمويل الربوي تسمى "فائدة"، فمثلاً مصرف ربوي يقرض عميلاً مائة ألف على أن يسدده مائة وعشرة، هذه الزيادة - العشرة - تسمى في الأوساط المالية فائدة.

والإشكال عند كثير من الباحثين هو في عدم التمييز بين هامش الربح في العقود الموافقة للشريعة، والفائدة في العقود الربوية، ومنشأ الإشكال أن الربح الذي تأخذه المصارف الإسلامية يكون مقارباً لسعر الفائدة الذي يكون في المصارف التقليدية بحكم أن الجميع يعيش في وسط واحد في أسواق مالية واحدة ومؤثرات قد تكون متقاربة، المؤثرات التي تؤثر على المصارف الإسلامية قد تكون مقاربة للمؤثرات التي تؤثر على البنوك التقليدية، وبالتالي تضطر البنوك الإسلامية إلى أن يكون سعر الربح مقارباً للآخر؛ لأن تلك المؤثرات والعوالم متماثلة في كل منهما، ولكن دائماً يميز أن في التمويل الإسلامي نستخدم كلمة "الربح"، بينما " التمويل التقليدي" أو " الربوي" نستخدم كلمة "الفائدة".

وحتى يزول الإشكال في هذه المسألة، لابد أن نفرق بين التمويل المشروع، والتمويل الربوي.
"বৈধ অর্থায়ন (التمويل المشروع)" হলো এমন অর্থায়ন যা শরয়ী নীতিমালা (الضوابط الشرعية)-র সাথে সংগতিপূর্ণ, আর "অবৈধ অর্থায়ন (التمويل غير المشروع)" হলো যা শরয়ী নীতিমালার সাথে সংগতিপূর্ণ নয়।

এই দুই প্রকারের মধ্যে পার্থক্য বোঝার জন্য অর্থায়ন চুক্তিতে অতিরিক্ত (الزيادة) অংশ সম্পর্কে আলোচনা করা আবশ্যক; কেননা অর্থায়ন চুক্তিতে এই অতিরিক্ত অংশই হলো গবেষণার মূল কেন্দ্রবিন্দু। অর্থায়ন চুক্তিতে সর্বদা পণ্যের মূল্যে একটি অতিরিক্ত অংশ থাকে, আর বৈধ অর্থায়নে এই অতিরিক্ত অংশকে মুনাফা (ربحاً) বলা হয়। উদাহরণস্বরূপ: একটি ব্যাংক এক লক্ষ টাকায় একটি গাড়ি কিনল এবং কিস্তিতে তা দুই বছরে এক লক্ষ দশ হাজারে বিক্রি করল; এই অতিরিক্ত দশ হাজারকে ইসলামি অর্থায়নে "মুনাফা (الربح)" বলা হয়। অন্যদিকে, সুদী (الربوي) অর্থায়নে এই অতিরিক্ত অংশকে "সুদ (فائدة)" বলা হয়। উদাহরণস্বরূপ: একটি সুদী ব্যাংক একজন গ্রাহককে এক লক্ষ টাকা ঋণ প্রদান করল এই শর্তে যে সে তাকে এক লক্ষ দশ হাজার টাকা পরিশোধ করবে; আর্থিক পরিমণ্ডলে এই অতিরিক্ত দশ হাজারকে সুদ (فائدة) বলা হয়।

অনেক গবেষকের নিকট অস্পষ্টতার (الإشكال) মূল কারণ হলো শরীয়াহ-সম্মত চুক্তিতে মুনাফার মার্জিন এবং সুদী (الربوية) চুক্তিতে সুদের হারের মধ্যে পার্থক্য নিরূপণ করতে না পারা। এই অস্পষ্টতার উৎস হলো ইসলামি ব্যাংকগুলোর গৃহীত মুনাফা (الربح) প্রচলিত ব্যাংকগুলোর সুদের হারের কাছাকাছি হয়ে থাকে; এর কারণ হলো সবাই একই আর্থিক বাজার ও একই পরিবেশে অবস্থান করে এবং উভয়ের ওপর প্রভাব বিস্তারকারী উপাদানগুলো প্রায় অভিন্ন। ইসলামি ব্যাংকগুলোকে প্রভাবিত করার মতো উপাদানগুলো প্রচলিত ব্যাংকগুলোকে প্রভাবিত করা উপাদানগুলোর কাছাকাছি হতে পারে, যার ফলে ইসলামি ব্যাংকগুলো তাদের মুনাফার হারকে অন্যটির কাছাকাছি রাখতে বাধ্য হয়; কারণ উভয় ক্ষেত্রে প্রভাবকসমূহ ও পারিপার্শ্বিকতা একই রকম। তবে সর্বদা পার্থক্যটি এই যে, ইসলামি অর্থায়নে আমরা "মুনাফা (الربح)" শব্দটি ব্যবহার করি, আর "প্রচলিত অর্থায়ন" বা "সুদী (الربوي)" অর্থায়নে আমরা "সুদ (الفائدة)" শব্দটি ব্যবহার করি।

এই বিষয়ে অস্পষ্টতা (الإشكال) দূর করার জন্য বৈধ অর্থায়ন (التمويل المشروع) এবং সুদী অর্থায়নের (التمويل الربوي) মধ্যে পার্থক্য করা অপরিহার্য।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩০)
لا بد من بيان الأمور التالية:

أولاً: إن المقرر في الشريعة أنه يجب على المقترض أن يَرُدّ على المقرض مثل ما اقترضه في الصفة والقدر دون زيادة.

وقد اتفق الفقهاء رحمهم الله على تحريم اشتراط الزيادة في القرض، وأنّ هذه الزيادة تعد ربا، ووقع الخلاف بين الفقهاء إذا وجد شرط في الزيادة في القرض هل يؤثر هذا الشرط في عقد القرض أو لا؟ والأقرب أن الشرط فاسد والعقد صحيح.

كما لا خلاف بين الفقهاء في حرمة الشرط الجزائي في الدّيون، لأنه صريح الربا، وقد نص على تحريمه وبطلانه المجامع الفقهية، والهيئات الشرعية في المصارف وغيرها، ولكن يمكن القول بالجواز حال الحاجة العامة والتي تصل لحد الضرورة، مع وجوب التخلص من الفوائد الربوية في وجوه البر.

وعليه فإن القرض الربوي هو كل قرض اشترطت فيه زيادة، وهو من ربا الجاهلية المجمع على تحريمه، فإن الربا على نوعين: ربا ديون، وربا بيوع. وربا الديون محرّم بالإجماع، وهذه مسألة قد لا يتفطن لها بعض الباحثين، فتجد بعضهم يسوّق الخلاف الوارد في ربا البيوع-مع ضعفه، وشذوذه-، ويجعله في ربا الديون، وهذا خلط بين المسألتين، وهو الذي جعل بعض المصارف تتساهل في القروض الربوية التمويل.

وهذا الخلط هو الذي جعل بعض الغربيين يتهم الشريعة الإسلامية بالاضطراب حينما رأى تحايل بعض الفروع على الربا ببيوع هي في حقيقتها من الذرائع الربوية، فكيف تمنع الشريعة الإنسان من أن يتعامل مع المصارف أو بصريح الربا بأدنى فائدة، ثم تسمح له ببيوع تبلغ نسبتها في بعض الفروع 44%!! مع أن المقصود في هذه الأخيرة المال، أي الربا، وليس تجارة السلع؟ ومهما كان الكلام مزعجاً، ومهما
নিম্নোক্ত বিষয়গুলো স্পষ্ট করা প্রয়োজন:

প্রথমত: শরিয়তের প্রতিষ্ঠিত বিধান হলো, ঋণগ্রহীতার জন্য আবশ্যক হলো ঋণদাতার নিকট থেকে যা সে ঋণ গ্রহণ করেছে, গুণগত মান এবং পরিমাণে ঠিক তার অনুরূপই কোনো বৃদ্ধি ব্যতিরেকে ফেরত দেওয়া।

ফকিহগণ (রহিমাহুমুল্লাহ) ঋণের ক্ষেত্রে অতিরিক্ত প্রদানের শর্ত করা হারাম হওয়ার বিষয়ে একমত হয়েছেন এবং এই অতিরিক্তকে সুদ (ربا) হিসেবে গণ্য করা হয়। তবে ঋণে অতিরিক্ত প্রদানের শর্ত করা হলে তা ঋণের চুক্তিতে কোনো প্রভাব ফেলে কি না, সে বিষয়ে ফকিহগণের মধ্যে মতপার্থক্য রয়েছে। অধিকতর সঠিক মত হলো, শর্তটি বাতিল (فاسد) হলেও চুক্তিটি সহিহ (صحيح)।

তেমনিভাবে ঋণের ক্ষেত্রে দণ্ডমূলক শর্ত আরোপ হারাম হওয়ার ব্যাপারে ফকিহগণের মধ্যে কোনো দ্বিমত নেই, কারণ এটি স্পষ্ট সুদ (ربا)। ফিকহ একাডেমি এবং ব্যাংকসহ বিভিন্ন প্রতিষ্ঠানের শরিয়াহ বোর্ডসমূহ এর হারাম ও বাতিল হওয়ার বিষয়ে সুস্পষ্ট রায় দিয়েছে। তবে সাধারণ প্রয়োজনে যা অপরিহার্যতা (ضرورة) পর্যায়ে পৌঁছায়, সেক্ষেত্রে বৈধতার কথা বলা যেতে পারে, তবে শর্ত হলো সুদি মুনাফা জনহিতকর কাজে ব্যয় করার মাধ্যমে তা থেকে নিষ্কৃতি পেতে হবে।

অতএব, সুদি ঋণ হলো এমন প্রতিটি ঋণ যাতে অতিরিক্ত প্রদানের শর্ত করা হয় এবং এটি জাহেলি আমলের সুদ (ربا)-এর অন্তর্ভুক্ত যার হারামের ব্যাপারে ঐকমত্য (إجماع) রয়েছে। সুদ (ربا) মূলত দুই প্রকার: ঋণের সুদ (ربا الديون) এবং কেনাবেচার সুদ (ربا البيوع)। ঋণের সুদ ঐকমত্যের ভিত্তিতে (إجماع) হারাম। এটি এমন একটি বিষয় যা অনেক গবেষক হয়তো লক্ষ্য করেন না; তাই দেখা যায় তাদের কেউ কেউ কেনাবেচার সুদে বিদ্যমান মতপার্থক্যকে—তা দুর্বল (ضعيف) ও বিচ্ছিন্ন (شاذ) হওয়া সত্ত্বেও—ঋণের সুদে প্রয়োগ করেন। এটি দুটি বিষয়ের মধ্যে সংমিশ্রণ মাত্র এবং এ কারণেই কিছু ব্যাংক সুদি ঋণের অর্থায়নে শিথিলতা প্রদর্শন করে।

এই সংমিশ্রণের কারণেই কিছু পশ্চিমা গবেষক ইসলামি শরিয়তকে অসংগতিপূর্ণ বলে অভিযুক্ত করে, যখন তারা দেখে যে কিছু শাখা সুদকে (ربا) পাশ কাটিয়ে এমন কেনাবেচার অপকৌশল অবলম্বন করছে যা মূলত সুদি উপায়ের (الذرائع) অন্তর্ভুক্ত। শরিয়ত যেখানে মানুষকে সামান্য সুদে ব্যাংক বা সরাসরি স্পষ্ট সুদের (ربا) কারবার করতে নিষেধ করে, সেখানে কীভাবে কিছু শাখায় ৪৪% পর্যন্ত মুনাফা হয় এমন কেনাবেচার অনুমতি দেয়!! অথচ শেষোক্তটির উদ্দেশ্য হলো সম্পদ অর্থাৎ সুদ (ربا), পণ্য বাণিজ্য নয়? কথাটি যতই অস্বস্তিকর হোক না কেন, এবং যতই...
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩১)
شككنا في صحة وسلامة دوافعه، فإن العدل يوجب الإقرار بالفتنة التي يحدثها هذا الأمر، وهذا المعنى نفسه يدور في نفوس كثير من عامة المسلمين، ولا يفقهون الفرق بين ما تعمله بعض المصارف الإسلامية، أو بعض الفروع الإسلامية وما تعمله البنوك الربوية، إلا الزيادة التي يتحملها المسلم الحريص على دينه خوف الربا وظلمه!! وهذه معضلة تستعصي على الفهم"؛ إذ كيف تكون الزيادة (الفائدة) محرمة، في حال كون المصرف الربوي يصرح بذلك، وتكون الزيادة (الحيلة) مباحة في حال عدم التصريح بقصد الفائدة من قبل الفرع الإسلامي، بل ويعلن محاربتها، ولكنه يمارس معاملات هي في حقيقتها ذريعة لهذه الفائدة الربوية؟!.

في حين إن الأمر في حقيقته، خلاف ما يذكر هؤلاء، فهناك فرق بين قرض ربوي محرّم بالإجماع، وبين تمويل مشروع، مرتبط ببيع وشراء، وعرض وطلب، فالمنهج الإسلامي في التمويل يمنع مطلقاً إنشاء مديونية بهدف الربح إلا من خلال عملية حقيقية، عبر تبادل أو إنتاج سلع أو منافع أو خدمات، وبهذا يصبح الدين تلقائياً تحت السيطرة، لأن الهدف من التمويل أساساً هو تسهيل المبادلات والأنشطة الحقيقية. فالنشاط الحقيقي، وهو التبادل إما بغرض الاستثمار أو الاستهلاك، هو عماد النشاط الاقتصادي، والتمويل الإسلامي يضع التمويل في مكانه الطبيعي، ولهذا نجد أن جميع أساليب التمويل الربحي في الشريعة الإسلامية ترتبط ارتباطاً مباشراً بالنشاط الحقيقي.

فالبيع الآجل والسلم والإجارة والمشاركة والمضاربة، وغيرها من الصيغ الإسلامية، جميعها تتضمن التمويل بصورة لا تنفك عن النشاط الحقيقي.

وبهذا يتلافى الاقتصاد الإسلامي مصادر الاضطراب والتقلب التي تهدد الاقتصاد في وجود الربا ونظام الفائدة؛ لأن القرض بفائدة ربوية تسمح بفصل
আমরা যদি তাদের উদ্দেশ্যের সঠিকতা ও বিশুদ্ধতা নিয়ে সংশয় পোষণ করি, তবে ইনসাফ বা ন্যায়বিচারের দাবি হলো এই বিষয়ের মাধ্যমে সৃষ্ট ফিতনা (فتنة) বা বিভ্রান্তিকে স্বীকার করে নেওয়া। এই একই অনুভূতি অনেক সাধারণ মুসলিমের মনেও কাজ করে; তারা কিছু ইসলামী ব্যাংক বা তাদের ইসলামী শাখাগুলোর কার্যক্রম এবং সুদী ব্যাংকগুলোর কার্যক্রমের মধ্যে কোনো পার্থক্য বোঝে না, কেবল সেই অতিরিক্ত অর্থটুকু ছাড়া যা একজন ধর্মপ্রাণ মুসলিম সুদের (ربا) ভয় এবং এর জুলুম থেকে বাঁচতে স্রেফ দ্বীনের খাতিরে বহন করে থাকেন!! এটি একটি অত্যন্ত জটিল সমস্যা; কেননা সুদী ব্যাংক যখন বিষয়টি স্পষ্টভাবে ঘোষণা করে তখন সেই বৃদ্ধি বা সুদ (فائدة) কেন নিষিদ্ধ বা হারাম (محرم) হয়, আর যখন কোনো ইসলামী শাখা সুদের কোনো উদ্দেশ্য ব্যক্ত না করে বরং এর বিরুদ্ধে যুদ্ধের ঘোষণা দেয়, তখন সেই বৃদ্ধি বা কৌশল (حيلة) কেন বৈধ হয়? অথচ তারা এমন লেনদেন পরিচালনা করে যা বাস্তবে এই সুদী মুনাফা অর্জনেরই একটি মাধ্যম বা অজুহাত (ذريعة) মাত্র?!.

অথচ প্রকৃত বিষয়টি তাদের দাবির সম্পূর্ণ বিপরীত। কেননা সর্বসম্মত সিদ্ধান্ত (إجماع) অনুযায়ী নিষিদ্ধ বা হারাম (محرم) ঘোষিত সুদী ঋণ এবং ক্রয়-বিক্রয় ও যোগান-চাহিদার সাথে সম্পৃক্ত প্রকল্প অর্থায়নের মধ্যে মৌলিক পার্থক্য বিদ্যমান। অর্থায়নের ক্ষেত্রে ইসলামী পদ্ধতি কোনো বাস্তব প্রক্রিয়া ব্যতীত কেবল মুনাফার উদ্দেশ্যে দায় বা ঋণ সৃষ্টি করাকে পুরোপুরি নিষিদ্ধ করে। এটি হতে হবে পণ্য, সুবিধা বা সেবার বিনিময় অথবা উৎপাদনের মাধ্যমে; এর ফলে ঋণ বা দায়ভার স্বয়ংক্রিয়ভাবে নিয়ন্ত্রণের মধ্যে থাকে। কারণ অর্থায়নের মূল লক্ষ্যই হলো প্রকৃত বিনিময় এবং অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ডকে সহজতর করা। বিনিয়োগ বা ভোগের উদ্দেশ্যে যে বাস্তব বিনিময় প্রক্রিয়া পরিচালিত হয়, তাই হলো অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ডের মূল ভিত্তি। ইসলামী অর্থায়ন ব্যবস্থায় অর্থায়নকে তার স্বাভাবিক অবস্থানে রাখা হয়; আর এই কারণেই আমরা দেখতে পাই যে, ইসলামী শরীআতে মুনাফা ভিত্তিক অর্থায়নের সকল পদ্ধতি বাস্তব কর্মকাণ্ডের সাথে সরাসরি সম্পৃক্ত।

বিলম্বে পরিশোধের বিক্রয় (البيع الآجل), আগাম ক্রয় বা সালাম (سلم), ইজারা (إجارة), অংশীদারিত্ব (مشاركة) এবং মুদারাবা (مضاربة)-সহ অন্যান্য ইসলামী পদ্ধতিগুলো এমনভাবে অর্থায়নকে অন্তর্ভুক্ত করে যা বাস্তব অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ড থেকে অবিচ্ছেদ্য।

এর মাধ্যমেই ইসলামী অর্থনীতি সেই বিশৃঙ্খলা ও অস্থিরতার উৎসগুলো থেকে মুক্ত থাকে যা সুদ (ربا) এবং সুদ ভিত্তিক ব্যবস্থার উপস্থিতিতে অর্থনীতিকে হুমকির মুখে ফেলে। কারণ সুদী ঋণের ব্যবস্থা অর্থায়নকে বাস্তব কর্মকাণ্ড থেকে বিচ্ছিন্ন করার সুযোগ দেয়...
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩২)
التمويل عن النشاط الاقتصادي، وجميع المدارس الاقتصادية الكبرى (الكلاسيكية، والماركسية، والنيو كلاسيكية، والكينزية، والنيوكينيزية)(1) متفقة على أن القطاع المالي تابع (subordinate) للقطاع الحقيقي، وأن النقود والتمويل مجرد وسيلة للتبادل والإنتاج(2).

فنحن نجد أنّ الشريعة الإسلامية تجعل التمويل المقبول تابعاً للتبادل. فالشرع جعل البيع بثمن مؤجل أعلى من الحال، وقد يكون الثمن معجلاً والمبيع مؤجلاً، فيكون الثمن أقل من سعر التسليم الفوري للمبيع، كما في السلم، بينما لا يجيز الشرع الفائدة على القرض، وبذلك يكون التمويل الإسلامي قد ميز بين قيمة الأجل إذا كانت تابعة للتبادل كما هو في الربا، فتجوز الزيادة مقابل الأجل تبعاً ولا تجوز استقلالاً، وهذا واضح في أن التمويل يجب أن يكون تابعاً للنشاط الحقيقي وهو البيع وليس مستقلاً عنه.

وبناء على ما تقدم نخلص إلى أن التمويل الربوي الذي تقدمه المصارف الربوية محرّم بالإجماع.

ثانياً: أن البنوك التقليدية في التمويل لا تثبت سعر الفائدة في التمويل طويل الأجل - في العقد نفسه - وإنما تجعله يتماشى مع سعر السوق فتتغير الفائدة من سنة إلى أخرى، قد تكون في السنة الأولى الفائدة أربعة في المائة (4%) وفي السنة الثانية قد تكون خمسة في المائة (5%) وفي الثالثة قد تنزل إلى ثلاثة في المائة (3%)، وهكذا تتقلب بحسب تقلبات السوق، وهنا تسمى الفائدة " بالفائدة المتغيرة"، عندنا "فائدة ثابتة"، و "فائدة متغيرة"، بينما في "التمويل المشروع" ليس هناك ربح

--------------------------------------------

(1) ينظر: مدخل إلى أصول التمويل الإسلامي، د. سامي السويلم (ص: 86).

(2) ينظر: الأزمات المالية في ضوء الاقتصاد الإسلامي (ص: 17 - 18).
অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ড থেকে অর্থায়ন, এবং সকল প্রধান অর্থনৈতিক মতবাদসমূহ (ধ্রুপদী, মার্কসবাদী, নব্য-ধ্রুপদী, কেনসীয় এবং নব্য-কেনসীয়)(১) এ বিষয়ে একমত যে, আর্থিক খাত প্রকৃত খাতের অনুগামী (subordinate), এবং অর্থ ও অর্থায়ন বিনিময় ও উৎপাদনের কেবল একটি মাধ্যম মাত্র(২)।

আমরা দেখতে পাই যে, ইসলামি শরীয়াহ গ্রহণযোগ্য অর্থায়নকে বিনিময়ের অনুগামী করেছে। শরীয়াহ বাকিতে বিক্রয়ের মূল্যকে নগদ মূল্যের চেয়ে বেশি নির্ধারণ করাকে বৈধ করেছে; আবার কখনও মূল্য অগ্রিম এবং বিক্রয়যোগ্য পণ্যটি বিলম্বে সরবরাহযোগ্য হতে পারে, সেক্ষেত্রে মূল্য তাৎক্ষণিক সরবরাহের মূল্যের চেয়ে কম হয়, যেমনটি সালাম চুক্তিতে ঘটে। অন্যদিকে, শরীয়াহ ঋণের ওপর সুদের অনুমতি দেয় না। এর মাধ্যমে ইসলামি অর্থায়ন মেয়াদের মূল্যের মধ্যে পার্থক্য নিরূপণ করেছে যখন তা বিনিময়ের অনুগামী হয়—যেমনটি সুদের ক্ষেত্রে ঘটে। সুতরাং মেয়াদের বিনিময়ে অতিরিক্ত অংশ অনুগামী হিসেবে বৈধ, কিন্তু স্বতন্ত্রভাবে বৈধ নয়। এটি স্পষ্ট যে, অর্থায়নকে অবশ্যই প্রকৃত অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ড তথা বিক্রয়ের অনুগামী হতে হবে এবং তা থেকে স্বতন্ত্র হওয়া যাবে না।

উপরোক্ত আলোচনার ভিত্তিতে আমরা এই সিদ্ধান্তে উপনীত হতে পারি যে, সুদভিত্তিক ব্যাংকগুলোর মাধ্যমে পরিচালিত সুদী অর্থায়ন সর্বসম্মতভাবে নিষিদ্ধ।

দ্বিতীয়ত: প্রচলিত ব্যাংকগুলো অর্থায়নের ক্ষেত্রে দীর্ঘমেয়াদী সুদের হার—চুক্তির মধ্যেই—স্থির করে না; বরং তারা একে বাজারদরের সাথে সংগতিপূর্ণ রাখে। ফলে প্রতি বছর সুদের হার পরিবর্তিত হয়; প্রথম বছর সুদের হার হয়তো চার শতাংশ (৪%) হতে পারে, দ্বিতীয় বছর পাঁচ শতাংশ (৫%) হতে পারে এবং তৃতীয় বছর তা তিন শতাংশে (৩%) নেমে আসতে পারে। এভাবে বাজারের ওঠানামার সাথে সাথে এটি পরিবর্তিত হয়। এখানে একে 'পরিবর্তনশীল সুদ' বলা হয়। আমাদের এখানে 'স্থির সুদ' এবং 'পরিবর্তনশীল সুদ' রয়েছে, পক্ষান্তরে 'বৈধ অর্থায়নে' কোনো (নির্ধারিত) মুনাফা নেই...

--------------------------------------------

(১) দ্রষ্টব্য: মাদখাল ইলা উসুল আল-তামউইল আল-ইসলামি, ড. সামি আল-সুওয়াইলাম (পৃষ্ঠা: ৮৬)।

(২) দ্রষ্টব্য: আল-আযামাত আল-মালিইয়াহ ফি দাউইল ইকতিসাদ আল-ইসলামি (পৃষ্ঠা: ১৭ - ১৮)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩৩)
متغير، وإنما الربح ثابت من البداية - من بداية العقد - قد يكون التغير في الإجارة - في عقد الإجارة في الأجور المتغيرة - وهذا سنتحدث عنه إن شاء الله في الإجارة المنتهية بالتمليك.

التقسيم الثاني: من حيث المستفيد الذي يستفيد من عقد التمويل:

تنقسم إلى قسمين: تمويل أفراد و تمويل شركات، ودائماً في المؤسسات المالية كالبنوك، يكون فيها هذان النوعان من التمويل، حيث توجد إدارات معنية بتمويل الأفراد، وإدارات معنية بتمويل الشركات.

تمويل الأفراد: وهذا التمويل الاستهلاكي، وهو التمويل الشخصي، وقد يتم من خلال تمويل شراء المساكن مثلاً، وقد يكون في تمويل شراء السيارات، وفي تمويل شراء الأوراق المالية، وتمويل شراء الأسهم.

ومثال ذلك: جاء شخص إلى المصرف يطلب مبلغاً من المال- مائة ألف ريال مثلاً- لنفقات خاصة به، كحاجته لسيارة أو لنفقة زواج أو غير ذلك من الحوائج. فيدخل في عقد التورق، فيبيعه البنك سلعة (سيارات، أسهم، حديد … ) ثم بعد أن يشتري العميل تلك السلعة يبيعها في السوق ويحصل على التمويل.

وقد يكون التمويل كمثال الحالة السابقة إلا أن المصرف يكون حال تقدم الشخص لطلب التمويل غير مالك للسيارة، فيواعد الشخص وعداً غير ملزم بشراء السلعة، ومن ثم بيعها على الشخص، والشخص يبيعها في السوق، وهذا ما يعرف بالمرابحة للآمر بالشراء. وسيأتي بيانه بإذن الله.

وقد يكون التمويل الشخصي من خلال "البطاقات الائتمانية" وهذا يمثل نسبة كبيرة من التمويل الشخصي، فيعمد المصرف إلى تمويل عملائه من خلال البطاقات الائتمانية، وهذا لا يكون إلا في المصارف الربوية، وسنبين أحكام البطاقات الائتمانية.
পরিবর্তনশীল, বরং মুনাফা শুরু থেকেই—চুক্তির (العقد) শুরু থেকেই—স্থায়ী থাকে। পরিবর্তন হতে পারে ইজারা (إجارة) চুক্তিতে—পরিবর্তনশীল ভাড়ার ক্ষেত্রে—যা আমরা ইনশাআল্লাহ মালিকানা হস্তান্তরের মাধ্যমে সমাপ্ত ইজারা (الإجارة المنتهية بالتمليك) প্রসঙ্গে আলোচনা করব।

দ্বিতীয় বিভাজন: অর্থায়ন চুক্তি (عقد التمويل) থেকে উপকৃত ভোগকারীর প্রেক্ষাপটে:

এটি দুই ভাগে বিভক্ত: ব্যক্তিগত অর্থায়ন (تمويل أفراد) এবং প্রাতিষ্ঠানিক অর্থায়ন (تمويل شركات)। ব্যাংকগুলোর মতো আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোতে সর্বদা এই দুই ধরনের অর্থায়ন থাকে, যেখানে ব্যক্তিগত অর্থায়নের জন্য সংশ্লিষ্ট বিভাগ এবং প্রাতিষ্ঠানিক অর্থায়নের জন্য সংশ্লিষ্ট বিভাগ বিদ্যমান থাকে।

ব্যক্তিগত অর্থায়ন (تمويل الأفراد): এটি মূলত ভোগমূলক অর্থায়ন, যা ব্যক্তিগত অর্থায়ন হিসেবে পরিচিত। এটি আবাসন ক্রয়ের অর্থায়ন, গাড়ি ক্রয়ের অর্থায়ন, সিকিউরিটিজ বা ঋণপত্র ক্রয়ের অর্থায়ন এবং শেয়ার ক্রয়ের অর্থায়নের মাধ্যমে সম্পন্ন হতে পারে।

উদাহরণস্বরূপ: কোনো ব্যক্তি ব্যাংকে এসে নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থের আবেদন করল—ধরা যাক এক লক্ষ রিয়াল—তার ব্যক্তিগত ব্যয়ের জন্য, যেমন কোনো গাড়ি বা বিয়ের খরচ অথবা অন্য কোনো প্রয়োজন। তখন সে তাওয়াররুক (التورق) চুক্তিতে প্রবেশ করে; ব্যাংক তার কাছে কোনো পণ্য (গাড়ি, শেয়ার, লোহা … ) বিক্রি করে। গ্রাহক সেই পণ্যটি কেনার পর বাজারে তা বিক্রি করে দেয় এবং অর্থায়ন লাভ করে।

আবার অর্থায়ন পূর্ববর্তী উদাহরণের মতো হতে পারে, তবে পার্থক্য হলো—ব্যক্তি যখন অর্থায়নের আবেদন করে তখন ব্যাংক সেই গাড়ির মালিক থাকে না। এমতাবস্থায় ব্যাংক ওই ব্যক্তির সাথে পণ্যটি কেনার জন্য একটি অনাবদ্ধ প্রতিশ্রুতি (وعد غير ملزم) আদান-প্রদান করে, এরপর তা কিনে ব্যক্তির কাছে বিক্রি করে এবং ব্যক্তি সেটি বাজারে বিক্রি করে দেয়। একেই ক্রয়াদেশদাতার জন্য মুরাবাহা (المرابحة للآمر بالشراء) বলা হয়। ইনশাআল্লাহ এর বিস্তারিত ব্যাখ্যা সামনে আসবে।

ব্যক্তিগত অর্থায়ন ক্রেডিট কার্ডের (البطاقات الائتمانية) মাধ্যমেও হতে পারে এবং এটি ব্যক্তিগত অর্থায়নের একটি বড় অংশ দখল করে আছে। ব্যাংকগুলো ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে তাদের গ্রাহকদের অর্থায়ন করে থাকে। এটি মূলত সুদী ব্যাংকগুলোতে (المصارف الربوية) হয়ে থাকে; আমরা ক্রেডিট কার্ডের বিধানসমূহ বিস্তারিত বর্ণনা করব।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩৪)
تمويل الشركات: وهذا يكون موجها للشركات والقطاع التجاري أو الاقتصادي، فمثلاً شركة تحتاج إلى توسع في مشاريعها الاستثمارية، فتحصل على التمويل من قبل المصرف، ودائماً المصارف تعامل الشركات معاملة أخرى ومختلفة عن الأفراد في الغالب؛ لأن الشركات لديها القدرة في أن تدافع عن نفسها، وبالتالي تستطيع أن تفاوض المصارف في كثير من الشروط التي قد يُلزم بها الأفراد ولا يستطيع أن يلزم بها الشركات.

التقسيم الثالث: عقود التمويل من حيث مدة التمويل:

فالتمويل - من حيث مدته - قد يكون تمويلا قصير الأجل أو متوسط الأجل أو طويل الأجل، فهو ثلاثة أنواع:

النوع الأول: هو التمويل قصير الأجل، هذا يكون لسنتين فأقل، ومن أبرز أنواعه التمويل الذي يتم خلال البطاقات الائتمانية.

النوع الثاني: هو التمويل عبر عقود متوسطة الأجل وهي التي تتراوح فترة السداد فيها من سنة إلى خمس سنوات، فهذه تصنف على أنها عقود متوسطة الأجل، قد تستخدم لتمويل الشركات، وقد تكون لتمويل الأفراد.

النوع الثالث: هو التمويل طويل الأجل وهو الذي تزيد فترة السداد فيه على خمس سنوات، وهذا النوع من التمويل - في العادة - يكون في تمويل المشاريع الكبرى، كشركة تحتاج إلى بناء مصنع أو إلى بناء مستشفى أو إلى بناء فندق مثلاً، وفي الغالب تكون القيمة كبيرة، كما تكون فترة السداد طويلة.

التقسيم الرابع: عقود التمويل من حيث الغرض من التمويل:

التمويل بهذا الاعتبار قد يكون تمويلاً رأسمالياً، وقد يكون تمويل للمصروفات.

التقسيم الخامس: أقسام التمويل من حيث الملكية:

ينقسم التمويل من حيث الملكية إلى قسمين:
প্রাতিষ্ঠানিক অর্থায়ন (تمويل الشركات): এটি সাধারণত কোম্পানি এবং বাণিজ্যিক বা অর্থনৈতিক খাতের জন্য নির্ধারিত হয়। উদাহরণস্বরূপ, কোনো কোম্পানির যদি তার বিনিয়োগ প্রকল্পের প্রসারের প্রয়োজন হয়, তবে সে ব্যাংক থেকে অর্থায়ন (تمويل) গ্রহণ করে। ব্যাংকগুলো সাধারণত কোম্পানিগুলোর সাথে ব্যক্তিপর্যায়ের গ্রাহকদের চেয়ে ভিন্নতর আচরণ করে; কারণ কোম্পানিগুলোর নিজেদের স্বার্থ রক্ষার সক্ষমতা থাকে। ফলে তারা ব্যাংকের সাথে এমন অনেক শর্ত নিয়ে দরকষাকষি করতে পারে যা ব্যক্তিদের ওপর চাপিয়ে দেওয়া সম্ভব হলেও কোম্পানিগুলোর ওপর সম্ভব হয় না।

তৃতীয় বিভাজন: মেয়াদের (مدة التمويل) ভিত্তিতে অর্থায়ন চুক্তি (عقود التمويل):

মেয়াদের (مدته) দিক থেকে অর্থায়নকে (تمويل) স্বল্পমেয়াদী, মধ্যমেয়াদী অথবা দীর্ঘমেয়াদী—এই তিন প্রকারে বিভক্ত করা যেতে পারে:

প্রথম প্রকার: এটি হলো স্বল্পমেয়াদী অর্থায়ন (التمويل قصير الأجل), যা দুই বছর বা তার কম সময়ের জন্য হয়ে থাকে। এর অন্যতম প্রধান উদাহরণ হলো ক্রেডিট কার্ডের মাধ্যমে সম্পন্নকৃত অর্থায়ন (تمويل)।

দ্বিতীয় প্রকার: মধ্যমেয়াদী চুক্তির (عقود متوسطة الأجل) মাধ্যমে অর্থায়ন। এক্ষেত্রে পরিশোধের সময়সীমা (فترة السداد) সাধারণত এক থেকে পাঁচ বছর পর্যন্ত হয়ে থাকে। একে মধ্যমেয়াদী চুক্তি (عقود متوسطة الأجل) হিসেবে গণ্য করা হয়; এটি প্রাতিষ্ঠানিক অর্থায়ন হতে পারে, আবার ব্যক্তিগত অর্থায়নও হতে পারে।

তৃতীয় প্রকার: এটি হলো দীর্ঘমেয়াদী অর্থায়ন (التمويل طويل الأجل), যেখানে পরিশোধের সময়সীমা পাঁচ বছরের অধিক হয়ে থাকে। সাধারণত বড় বড় প্রকল্পের অর্থায়নে এই প্রকারটি ব্যবহৃত হয়; যেমন কোনো কোম্পানির কারখানা নির্মাণ, হাসপাতাল তৈরি কিংবা হোটেল নির্মাণের প্রয়োজন হলে। সাধারণত এর মূল্যমান অনেক বেশি হয় এবং পরিশোধের সময়সীমাও দীর্ঘ হয়ে থাকে।

চতুর্থ বিভাজন: উদ্দেশ্যের (الغرض) ভিত্তিতে অর্থায়ন চুক্তি (عقود التمويل):

এই দৃষ্টিকোণ থেকে অর্থায়ন (تمويل) মূলধনী অর্থায়ন হতে পারে, আবার ব্যয়ভিত্তিক অর্থায়নও হতে পারে।

পঞ্চম বিভাজন: মালিকানার (الملكية) ভিত্তিতে অর্থায়নের প্রকারভেদ:

মালিকানার (الملكية) ভিত্তিতে অর্থায়নকে (تمويل) দুই ভাগে ভাগ করা যায়:
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩৫)
1) التمويل من ملاك الشركة أنفسهم، الذي يُسمى Equity Financing: وذلك خلال عدم توزيع ملاك الشركة للأرباح، أو من خلال زيادة رأس المال وغيره.

2) التمويل من غير مُلاك الشركة: سواء أكان ذلك في صيغة ائتمان تجاري، أو ائتمان مصرفي وغيره من أي جهة غير ملاك الشركة الممولة.

 

‌‌سادساً: أركان التمويل:

الركن الأول: المموِّل: وهو الباذل للمال. فالمموِّل هو من يدفع القيمة الحاضرة ليحصل على القيمة المؤجلة، يعني هو الذي يقدم المال ابتداءً.

الركن الثاني: المموَّل - أو- المتموِّل: وهو المحتاج للمال.

الركن الثالث: التمول: وهو الذي يدفع القيمة المؤجلة في مقابل الحصول على القيمة الحاضرة.

الركن الرابع: السلعة: في التمويل الإسلامي لابد من وجود سلعة يتم عليها التعاقد، وهذا بخلاف التمويل التقليدي الربوي، فإنه يكون بالتمويل النقدي بنقود، لكن في التمويل الإسلامي لا بد من وجود السلعة تباع أو تؤجر أو يدخل فيها بالمشاركة؛ فالسلعة هي المعقود عليه، لم يقدمه الممول للمتمول.

الركن الخامس: التمول: عقد التمويل كما سبق هو مبادلة قيمة حاضرة بقيمة مؤجلة، فالقيمة المؤجلة هي في الأغلب تكون الثمن الذي يثبت ديناً في ذمة المتمول.

السلعة والثمن كلاهما يسمى "المعقود عليه".

شروط المعقود عليه:

من أهم الأشياء التي يجب التنبه لها، وهي التي يقع فيها الخلل في عقود التمويل، هي السلعة " المعقود عليه"، وهذا الركن من أركان التمويل له شروط يجب أن تتحقق أثناء العقد، وهي:
১) কোম্পানির মালিকদের নিজস্ব অর্থায়ন, যাকে ইকুইটি ফাইন্যান্সিং (Equity Financing) বলা হয়: আর এটি কোম্পানির মালিকদের লভ্যাংশ বণ্টন না করার মাধ্যমে অথবা মূলধন (رأس المال) বৃদ্ধি ও অন্যান্য উপায়ে হয়ে থাকে।

২) কোম্পানির মালিক ব্যতীত অন্যদের থেকে অর্থায়ন: চাই তা বাণিজ্যিক ঋণ (ائتمان تجاري) হিসেবে হোক, কিংবা ব্যাংক ঋণ (ائتمان مصرفي) বা অর্থায়নকারী কোম্পানির মালিক নয় এমন অন্য কোনো পক্ষ থেকে হোক।

 

‌‌ষষ্ঠ: অর্থায়নের রোকনসমূহ (أركان التمويل):

প্রথম রোকন: অর্থায়নকারী (المموِّل): তিনি হলেন অর্থ প্রদানকারী। সুতরাং অর্থায়নকারী হলেন সেই ব্যক্তি, যিনি বিলম্বিত মূল্যের (القيمة المؤجلة) বিনিময়ে নগদ মূল্য (القيمة الحاضرة) প্রদান করেন; অর্থাৎ, তিনিই প্রাথমিকভাবে অর্থ প্রদান করে থাকেন।

দ্বিতীয় রোকন: যার জন্য অর্থায়ন করা হয় (المموَّل) অথবা অর্থ গ্রহণকারী (المتموِّل): তিনি হলেন সেই ব্যক্তি যার অর্থের প্রয়োজন।

তৃতীয় রোকন: অর্থায়ন গ্রহণ (التمول): এটি হলো নগদ মূল্য প্রাপ্তির বিপরীতে বিলম্বিত মূল্য (القيمة المؤجلة) প্রদান করা।

চতুর্থ রোকন: পণ্য (السلعة): ইসলামি অর্থায়নে এমন একটি পণ্য থাকা আবশ্যক যার ওপর চুক্তি সম্পন্ন হবে। এটি প্রচলিত সুদভিত্তিক (ربوي) অর্থায়নের বিপরীত, কারণ সেখানে নগদ অর্থের মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়। কিন্তু ইসলামি অর্থায়নে অবশ্যই পণ্য থাকতে হবে যা বিক্রয় করা হবে, বা ভাড়া দেওয়া হবে অথবা অংশীদারিত্বের ভিত্তিতে তাতে অংশগ্রহণ করা হবে। সুতরাং পণ্যই হলো চুক্তিকৃত বিষয় (المعقود عليه), যা অর্থায়নকারী অর্থ গ্রহণকারীকে প্রদান করেন।

পঞ্চম রোকন: অর্থায়ন গ্রহণ (التمول): অর্থায়ন চুক্তি যেমনটি পূর্বে অতিক্রান্ত হয়েছে যে, এটি বিলম্বিত মূল্যের বিনিময়ে নগদ মূল্যের একটি বিনিময়। সাধারণত এই বিলম্বিত মূল্যই হলো সেই দাম (الثمن) যা অর্থ গ্রহণকারীর (المتموِّل) জিম্মায় ঋণ (دين) হিসেবে সাব্যস্ত হয়।

পণ্য (السلعة) এবং মূল্য (الثمن) উভয়কেই "চুক্তিকৃত বিষয়" (المعقود عليه) বলা হয়।

চুক্তিকৃত বিষয়ের (المعقود عليه) শর্তাবলি:

সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয়গুলোর মধ্যে একটি যার প্রতি মনোযোগ দেওয়া আবশ্যক এবং যে কারণে অর্থায়ন চুক্তিতে ত্রুটি দেখা দেয়, তা হলো পণ্য তথা "চুক্তিকৃত বিষয়" (المعقود عليه)। অর্থায়নের এই রোকনটির কিছু শর্ত রয়েছে যা চুক্তির সময় পূরণ হওয়া আবশ্যক, আর সেগুলো হলো:
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩৬)
الشرط الأول: أن يكون المعقود عليه سواء كانت السلعة أو الثمن معلوماً للعاقدين عند العقد حتى تنفي الجهالة لما جاء في صحيح مسلم: (أن النبي صلى الله عليه وسلم نهى عن بيع الغرر)(1)، ومن الغرر أن تكون السلعة أو الثمن مجهولاً.

الشرط الثاني: أن يكون المعقود عليه مملوكاً للعاقد، يعني: لا يجري الشخص عقد على سلعة وهو لا يملكها، أو يشتري بثمن هو لا يملك ذلك الثمن، ويقوم مقام المالك وكيله أو الوصي أو الناظر على الوقف ونحو ذلك، فلا بد أن يكون العاقد مالكاً للسلعة او ممن يقوم مقام المالك للسلعة.

الشرط الثالث: القدرة على التسليم: أن يكون العاقد قادراً على تسليم السلعة إذا كان ملزماً بتسليم السلعة أو قادرا على تسليم الثمن، إذا كان هو الذي يطالب بتسليم الثمن.

إذاً: لابد من تحقيق الشروط الثلاثة في المعقود عليه، والمعقود عليه كما قلنا يشمل السلعة والثمن.

 

‌‌سابعاً: الضوابط الشرعية العامة لعقود التمويل الإسلامية:

معلوم أن المعاملات المالية في الشريعة مضبوطة بضوابط تحكمها، وهذه الضوابط تنطبق على كل العقود.

وهذه الضوابط هي الأساس الذي ننطلق منه لمعرفة أحكام عقود التمويل المشروع، ولا بد من وجود هذه الضوابط، وتحققها في عقود التمويل، حتى تكون عقوداً تمويلية مشروعة. إن هذه الضوابط -كما قلنا- هي الأساس، قد يوجد ضوابط في كل عقد بعينه، لكن لا بد من تحقق هذه الضوابط العامة في كل العقود.

--------------------------------------------

(1) أخرجه مسلم، رقم (1513).
প্রথম শর্ত: চুক্তিকৃত বস্তু (মা'কুদ আলাইহি), তা পণ্য হোক বা মূল্য, চুক্তির সময় উভয় পক্ষের নিকট জ্ঞাত থাকতে হবে যাতে অজ্ঞতা নিরসন হয়; যেমনটি সহীহ মুসলিম-এ এসেছে: (নবী সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম অনিশ্চয়তা বা প্রতারণামূলক (غرر) কেনাবেচা নিষেধ করেছেন)(১)। আর এই অনিশ্চয়তার (غرر) অন্তর্ভুক্ত হলো পণ্য বা মূল্য অজ্ঞাত থাকা।

দ্বিতীয় শর্ত: চুক্তিকৃত বস্তু চুক্তিকারীর মালিকানাধীন হতে হবে। অর্থাৎ: কোনো ব্যক্তি এমন কোনো পণ্যের ওপর চুক্তি করবে না যার সে মালিক নয়, অথবা এমন মূল্য দিয়ে কিছু ক্রয় করবে না যার সে মালিক নয়। মালিকের স্থলাভিষিক্ত হিসেবে তার প্রতিনিধি, অসি বা ওয়াকফ-এর তত্ত্বাবধায়ক বা এই জাতীয় ব্যক্তিরা গণ্য হবেন। সুতরাং চুক্তিকারীকে পণ্যের মালিক হতে হবে অথবা এমন কেউ হতে হবে যে পণ্যের মালিকের স্থলাভিষিক্ত।

তৃতীয় শর্ত: হস্তান্তরের সক্ষমতা: চুক্তিকারীকে পণ্য হস্তান্তরের সক্ষম হতে হবে যদি পণ্য হস্তান্তর করা তার দায়িত্ব হয়, অথবা মূল্য পরিশোধে সক্ষম হতে হবে যদি তার নিকট মূল্য পরিশোধের দাবি থাকে।

অতএব: চুক্তিকৃত বস্তুর ক্ষেত্রে এই তিনটি শর্ত পূরণ করা আবশ্যক। আর চুক্তিকৃত বস্তু বলতে আমরা যেমনটি বলেছি, পণ্য ও মূল্য উভয়কেই অন্তর্ভুক্ত করে।

 

‌‌সপ্তম: ইসলামী অর্থায়ন চুক্তিসমূহের সাধারণ শরয়ি নীতিমালা:

এটি সুবিদিত যে, শরয়ি বিধান অনুযায়ী আর্থিক লেনদেনসমূহ কিছু সুনির্দিষ্ট নীতিমালা দ্বারা নিয়ন্ত্রিত, যা সেগুলোকে পরিচালনা করে। আর এই নীতিমালাগুলো সকল চুক্তির ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য।

এই নীতিমালাগুলোই হলো সেই ভিত্তি যেখান থেকে আমরা বৈধ অর্থায়ন চুক্তিসমূহের বিধানাবলী জানতে পারি। অর্থায়ন চুক্তিসমূহ বৈধ হওয়ার জন্য এই নীতিমালাগুলোর অস্তিত্ব এবং সেগুলো বাস্তবায়িত হওয়া আবশ্যক। আমরা যেমনটি বলেছি—এই নীতিমালাগুলোই হলো মূল ভিত্তি। প্রতিটি নির্দিষ্ট চুক্তির জন্য ভিন্ন ভিন্ন নীতিমালা থাকতে পারে, তবে সকল চুক্তির ক্ষেত্রে এই সাধারণ নীতিমালাগুলো বাস্তবায়িত হওয়া আবশ্যক।

--------------------------------------------

(১) মুসলিম কর্তৃক সংকলিত, হাদিস নং (১৫১৩)।
(খণ্ড: ১) আহকামু উকূদিত তামউয়ীল ফিল ফিকহিল ইসলামী (পৃষ্ঠা: ৩৭)
أولاً: ضوابط تتعلق بالصيغة:

بصيغة العقد يعني عند إبرام العقد لا بد أن تتحقق هذه الضوابط.

أول هذه الضوابط: البت في السعر: أي: أن يكون السعر محدداً عند التعاقد، فلا يجوز أن يقول مثلاً أبيعك السيارة الآن بالتقسيط؛ إن سددت خلال سنة فالثمن مائة وعشرة، وإن سددت خلال سنتين فالثمن مائة وخمسة عشر، وإن سددت خلال ثلاث سنوات فالثمن مائة وعشرون، هنا إذا كان هذا مجرد عرض يقول: أنا أعرض عليك هذه الأسعار يتم الاتفاق بينهما على سعر واحد، فالعقد صحيح ولا إشكال فيه؛ لكن لو تفرق المتعاقدان وأخذ المشتري السلعة ولم يتم البت بأحد هذه الأسعار، فالعقد هنا محرم؛ لأن السعر غير مبتوت فيه وغير محدد.

يدل على ذلك ما جاء عند "أصحاب السنن": (أن النبي صلى الله عليه وسلم نهى عن بيعتين في بيعة). وقد فسر جمع من أهل العلم "البيعتين في بيعة" بأن يبيعه السلعة بثمنين من غير سنتين فالثمن كذا وكذا، فهنا الصيغة فيها خلل، فهي غير منضبطة؛ لأن الثمن غير محدد، ولا بد أن تكون الصيغة واضحة وجازمة، لا يضع سعراً متردداً في ذلك.

الضابط الثاني من ضوابط الصيغة: تجنب العينة: تجنب العينة في العقد، ومعنى العينة.

الصورية في العقد يكون لها أمثلة متعددة: ليست على نمط واحد أو مثال واحد.

بعض الأمثلة التي يكون فيها العقد صورياً:

من الأمثلة: أن يتم العقد ببيع السلعة مثلاً مرابحة أو بالتقسيط أو غير ذلك، ويشترط البائع على المشتري أن يكون هناك اتفاق بينهما على أن لا تنتقل ملكية السلعة إلى المشتري. نقول: هنا العقد صوري ليس حقيقيا؛ لأن من أبرز آثار البيع انتقال الملكية من البائع إلى المشتري، فلو تم العقد على أن الملكية تبقى عند البائع
প্রথমত: শব্দ বা পদ্ধতির (صيغة) সাথে সংশ্লিষ্ট নিয়মনীতি:

চুক্তির পদ্ধতি (صيغة) বলতে বোঝায়, চুক্তি সম্পাদনের সময় অবশ্যই এই নিয়মনীতিগুলো বাস্তবায়িত হতে হবে।

এই নিয়মগুলোর মধ্যে প্রথমটি হলো: মূল্য চূড়ান্ত করা। অর্থাৎ: চুক্তি করার সময়ই মূল্য নির্ধারিত থাকতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, এমনটি বলা জায়েজ (جائز) হবে না যে, আমি এখন তোমার কাছে কিস্তিতে গাড়িটি বিক্রি করছি; তুমি যদি এক বছরের মধ্যে মূল্য পরিশোধ করো তবে দাম হবে একশ দশ, যদি দুই বছরের মধ্যে পরিশোধ করো তবে দাম একশ পনেরো, আর যদি তিন বছরের মধ্যে পরিশোধ করো তবে দাম হবে একশ বিশ। এখানে এটি যদি কেবল একটি প্রস্তাব (عرض) হয়ে থাকে, যেমন সে বলছে: "আমি তোমার সামনে এই মূল্যগুলো উপস্থাপন করছি" এবং পরবর্তীতে তাদের উভয়ের মাঝে একটি নির্দিষ্ট মূল্যের ওপর ঐক্যমত্য হয়, তবে চুক্তিটি সঠিক (صحيح) হবে এবং এতে কোনো সমস্যা নেই। কিন্তু যদি চুক্তি সম্পাদনকারী দ্বয় কোনো একটি নির্দিষ্ট মূল্যের ওপর চূড়ান্ত সিদ্ধান্ত না নিয়ে পরস্পর বিচ্ছিন্ন হয়ে যায় এবং ক্রেতা পণ্যটি নিয়ে যায়, তবে চুক্তিটি এখানে নিষিদ্ধ বা হারাম (محرم) হবে; কারণ মূল্য চূড়ান্ত এবং নির্ধারিত নয়।

"সুনান" গ্রন্থসমূহের রচয়িতাদের বর্ণিত হাদিস এর প্রমাণ বহন করে: (নবী সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম এক চুক্তির মধ্যে দুই লেনদেন করতে নিষেধ করেছেন)। একদল আলেম "এক চুক্তির মধ্যে দুই লেনদেন"-এর ব্যাখ্যায় বলেছেন যে, পণ্যটি নির্দিষ্ট সময়সীমা ছাড়াই দুটি ভিন্ন মূল্যে বিক্রি করা। এখানে চুক্তির পদ্ধতিতে (صيغة) ত্রুটি রয়েছে, ফলে তা সুশৃঙ্খল নয়; কারণ মূল্য অনির্ধারিত। চুক্তির পদ্ধতি অবশ্যই স্পষ্ট এবং চূড়ান্ত হতে হবে, মূল্যের ক্ষেত্রে কোনো দ্বিধা রাখা যাবে না।

পদ্ধতির (صيغة) দ্বিতীয় নিয়মটি হলো: 'ঈনাহ' (العينة) পরিহার করা। চুক্তিতে 'ঈনাহ' লেনদেন এড়িয়ে চলা, আর 'ঈনাহ'-এর অর্থ হলো...।

চুক্তিতে লৌকিকতা বা কৃত্রিমতার (الصورية) অনেক উদাহরণ রয়েছে: এটি কেবল এক ধরণের বা একটি উদাহরণের মধ্যে সীমাবদ্ধ নয়।

চুক্তি কৃত্রিম (صوري) হওয়ার কিছু উদাহরণ:

একটি উদাহরণ হলো: পণ্যটি 'মুরাবাহা' বা কিস্তিতে অথবা অন্য কোনোভাবে বিক্রির চুক্তি সম্পন্ন হলো, কিন্তু বিক্রেতা ক্রেতার ওপর শর্ত আরোপ করল যে, তাদের মধ্যে একটি সমঝোতা থাকবে যে পণ্যের মালিকানা ক্রেতার কাছে হস্তান্তরিত হবে না। আমরা বলব: এখানে চুক্তিটি লৌকিক বা কৃত্রিম (صوري), প্রকৃত নয়; কারণ বিক্রয়ের অন্যতম প্রধান প্রভাব হলো বিক্রেতার কাছ থেকে ক্রেতার নিকট মালিকানা হস্তান্তর হওয়া। সুতরাং মালিকানা যদি বিক্রেতার কাছেই থেকে যাওয়ার শর্তে চুক্তি হয়...