এই গ্রন্থের উৎস

এটি তুলনামূলক ফিকহ বিষয়ে একটি পিএইচডি অভিসন্দর্ভ, যা গবেষক কাসিম বিশ্ববিদ্যালয়ের শরিয়াহ ও ইসলামি শিক্ষা অনুষদের ফিকহ বিভাগে পেশ করেছেন। এটি প্রথম শ্রেণির সম্মানসহ ‘মুমতাজ’ (চমৎকার) গ্রেডে গৃহীত হয়েছে এবং এটিই কাসিম বিশ্ববিদ্যালয়ের শরিয়াহ অনুষদে আলোচিত প্রথম পিএইচডি অভিসন্দর্ভ।

উপক্রমণিকা

যাবতীয় প্রশংসা বিশ্বজগতের প্রতিপালক আল্লাহর জন্য এবং সালাত ও সালাম বর্ষিত হোক নবী ও রাসূলদের মধ্যে সর্বশ্রেষ্ঠ আমাদের নবী মুহাম্মদ, তাঁর পরিবারবর্গ ও সকল সাহাবীর ওপর। অতঃপর:

বর্তমান সমকালীন বিশ্বে যে অর্থনৈতিক উন্নয়ন পরিলক্ষিত হচ্ছে, তার প্রেক্ষাপটে ইসলামী প্রতিষ্ঠানগুলোর জন্য সীমিত সরঞ্জামের মধ্যে আবদ্ধ থাকা কিংবা শরীয়তের নীতিমালা ও সীমা রক্ষা না করে প্রচলিত সরঞ্জামগুলোর হুবহু অনুকরণ করা কঠিন হয়ে পড়েছে। তাই তাদের সামনে চ্যালেঞ্জ হলো নিজেদের সরঞ্জামগুলোর উন্নয়ন ও পরিবর্তন সাধন করা এবং অর্থনৈতিক দক্ষতা ও শরয়ী গ্রহণযোগ্যতার সমন্বয় ঘটিয়ে এই সরঞ্জামগুলোকে উন্নত করা। আর এটি কেবল ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের একটি তাত্ত্বিক ভিত্তি স্থাপনের মাধ্যমেই সম্ভব। ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব এবং এ বিষয়ে জ্ঞানচর্চার প্রয়োজনীয়তার প্রেক্ষিতে আমি আমার পিএইচডি ডিগ্রি অর্জনের জন্য "ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের ফিকহ: একটি তাত্ত্বিক ও ব্যবহারিক অধ্যয়ন" বিষয়ে গবেষণা করতে আগ্রহী হয়েছি।

গবেষণার সমস্যা:

গবেষণার সমস্যাটি নিম্নোক্ত প্রশ্নাবলির মধ্যে নিহিত:

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের ধারণা কী?

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের প্রয়োজনীয়তা কী এবং এটি কী প্রদান করবে?

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী বৈধতা কতটুকু?

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের সরঞ্জামসমূহ কী কী?

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী নীতিমালাসমূহ কী কী?

ইসলামী ব্যাংকগুলোতে বিদ্যমান প্রয়োগসমূহ শরয়ী নীতিমালার সাথে কতটুকু সংগতিপূর্ণ?

 

গবেষণার গুরুত্ব:

শরয়ী নীতিমালা লঙ্ঘন না করে ইসলামী প্রতিষ্ঠানগুলোর সরঞ্জাম উন্নয়ন এবং তাদের সম্মুখীন হওয়া ঝুঁকিগুলোর উদ্ভাবনী সমাধান প্রদানে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের সক্ষমতা ফুটিয়ে তোলার মধ্যেই এই গবেষণার গুরুত্ব নিহিত।

বিষয় নির্বাচনের কারণসমূহ:

এই বিষয়ে লেখার জন্য আমাকে উদ্বুদ্ধকারী কারণসমূহ অনেক, তার মধ্যে রয়েছে:

১ - ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল (ইসলামিক ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং) বিষয়ে গবেষণার প্রয়োজনীয়তা থাকা সত্ত্বেও এ বিষয়ে রচনার স্বল্পতা এবং এ বিষয়ে কোনো একাডেমিক শরয়ি অভিসন্দর্ভ বিদ্যমান না থাকা। ড. সামি আল-সুওয়াইলাম ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের প্রয়োজনীয়তার গুরুত্ব বর্ণনা করার পর বলেন: "এভাবে উপস্থাপিত এই বিষয়ে ইতিপূর্বে কোনো একাডেমিক পদ্ধতিতে লেখা হয়েছে বলে মনে হয় না।"^(১)।

২ - প্রথাগত প্রতিষ্ঠানগুলোর পক্ষ থেকে ইসলামি প্রতিষ্ঠানগুলোর সামনে বিদ্যমান চ্যালেঞ্জ কিছু ইসলামি ব্যাংক প্রকৌশলীকে হারামের সীমানার আশেপাশে ঘুরপাক খেতে প্ররোচিত করেছে, যাতে ইসলামি প্রতিষ্ঠানগুলোর প্রতিযোগিতার সক্ষমতা প্রকাশ পায়। ড. আবদুল্লাহ আল-সাকাকের বলেন: "ইসলামি অর্থনীতির প্রতি আগ্রহী যে কেউ ইসলামি আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর সম্মুখীন হওয়া চ্যালেঞ্জ এবং চাপের মাত্রা অনুধাবন করেন, যা তারা শরিয়তের বিধি-নিষেধের তোয়াক্কা না করা প্রথাগত আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর পক্ষ থেকে পেয়ে থাকে। আর এই বিশাল চ্যালেঞ্জই অনেক ইসলামি ব্যাংকিং প্রকৌশলীকে প্রতিযোগিতায় টিকে থাকার লক্ষ্যে লাল রেখার (বিপজ্জনক সীমানা) কাছাকাছি যেতে বাধ্য করেছে"^(২)। এটি ফকিহগণের জন্য ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ি নীতিমালাসমূহ বর্ণনা করা এবং তা সুষ্পষ্ট করে তোলা আবশ্যক করে তোলে, যাতে তা ইসলামি ব্যাংক প্রকৌশলীদের সামনে পরিষ্কার থাকে এবং তাদের কার্যক্রম শরিয়তের নীতিমালার মাধ্যমে নিয়ন্ত্রিত হয়।

৩ - শরয়ি দৃষ্টিকোণ থেকে আর্থিক প্রকৌশল নিয়ে লেখালেখি করা ইসলামি অর্থনীতির উন্নয়নে এবং সমকালীন জীবনের চাহিদা ও আধুনিক সমাজের প্রয়োজনীয়তা পূরণে এর সক্ষমতা বৃদ্ধিতে শরয়ি বিশেষজ্ঞ ও অর্থনীতিবিদদের মধ্যে একটি সহযোগিতা হিসেবে গণ্য হয়।

--------------------------------------------

‌‌গবেষণার উদ্দেশ্যসমূহ:

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল বিষয়ক গবেষণার লক্ষ্য হলো:

১ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব, এর বৈশিষ্ট্যসমূহ এবং এর প্রয়োগের ক্ষেত্রে বিদ্যমান প্রতিবন্ধকতাসমূহ স্পষ্ট করা।

২ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল এবং প্রচলিত আর্থিক প্রকৌশলের মধ্যে তুলনা করা।

৩ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ি ভিত্তি নিরূপণ করা।

৪ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের উপকরণসমূহ যেমন— হিলা (কৌশল), শরয়ি সমাধান (মাখারিজ), শরয়ি ছাড় (রুখসাত), ইস্তিহসান, সাদ্দুজ যারায়ি' ও ফাতহুয যারায়ি' (অকল্যাণের পথ রুদ্ধ করা ও কল্যাণের পথ উন্মুক্ত করা), তালফিক এবং চুক্তির সমন্বয় (তারকিবুল উকুদ) ব্যাখ্যা করা।

৫ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ি নীতিমালা বর্ণনা করা।

৬ - ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের কিছু সমকালীন প্রয়োগ নিয়ে অধ্যয়ন করা।

 

‌‌পূর্ববর্তী গবেষণাসমূহ:

ডক্টর সামি আল-সুয়াইলামের বক্তব্য ইতিপূর্বে অতিবাহিত হয়েছে যে, এই বিষয়ে প্রাতিষ্ঠানিক পদ্ধতিতে কোনো কিছু লেখা হয়নি। আমি কিং ফাহাদ ন্যাশনাল লাইব্রেরি, কিং ফয়সাল সেন্টার লাইব্রেরি, হায়ার জুডিশিয়াল ইনস্টিটিউট এবং ইন্টারনেটে অনুসন্ধান করেছি, কিন্তু ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল বিষয়ে কোনো প্রাতিষ্ঠানিক থিসিস খুঁজে পাইনি। তবে এ বিষয়ে তিনটি প্রবন্ধ এবং এই প্রবন্ধকারদের একজনের একটি বই পেয়েছি, যা নিম্নরূপ:

প্রথমত: ডক্টর সামি আল-সুয়াইলামের একটি প্রবন্ধ, যার শিরোনাম "আর্থিক প্রকৌশল শিল্প: ইসলামী পদ্ধতির আলোকে কিছু পর্যবেক্ষণ"। আমি এই প্রবন্ধটি সাইদুল ফাওয়াইদ ওয়েবসাইটে পেয়েছি^(১)। ডক্টর সামিই প্রথম ব্যক্তি যিনি শরয়ি দৃষ্টিকোণ থেকে আর্থিক প্রকৌশল বিষয়ে লিখেছেন। উৎস ও শিরোনামের পৃষ্ঠা বাদ দিলে প্রবন্ধটি চৌত্রিশ পৃষ্ঠার। তিনি প্রবন্ধটিকে তিন ভাগে বিভক্ত করেছেন; শুরুতে দুই পৃষ্ঠার একটি ভূমিকার মাধ্যমে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের কথা উল্লেখ করেছেন, এরপর প্রথম ভাগে আর্থিক শিল্পের ধারণা নিয়ে আলোচনা করেছেন।

--------------------------------------------

ইসলামি অর্থশিল্পের প্রয়োজনীয়তা এবং ইসলামি ও প্রচলিত শিল্পের মধ্যে পার্থক্য সাত পৃষ্ঠায় আলোচনা করা হয়েছে। দ্বিতীয় অংশে তিনি ইসলামি ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের ভিত্তি, উদ্ভাবন ও নবপ্রবর্তন, শরয়ি সমাধান ও বিদয়াতি কূটকৌশল, আজিমত ও রুখসত এবং ইসলামি পণ্যসমূহের বৈশিষ্ট্য সম্পর্কে আলোচনা করেছেন এবং সেখানে দশ পৃষ্ঠায় পাঁচটি প্রায়োগিক ক্ষেত্র সম্পর্কে কথা বলেছেন। তৃতীয় অংশে তিনি অর্থনৈতিক দক্ষতা এবং চুক্তির শর্তাবলি সম্পর্কে আলোচনা করেছেন; এই অংশের আলোচনা 'এক বিক্রয়ের মধ্যে দুই বিক্রয়' নীতির চারপাশে আবর্তিত হয়েছে। তিনি গবেষণার উপসংহারে উল্লেখ করেছেন যে, বেশ কিছু দিক রয়েছে যা এই গবেষণাপত্রটি পুরোপুরি কাভার করেনি^(১)। তিনি অনুরোধ করেছেন যেন "ইসলামি সম্মেলন ও সেমিনারগুলো এই ধারণা ও চিন্তাগুলোকে পরিপক্ক করার জন্য এক উর্বর ক্ষেত্র হয়"^(২)।

এবং ডক্টর যেমন উল্লেখ করেছেন, গবেষণাটিতে আরও লেখা এবং সংযোজন প্রয়োজন; ইনশাআল্লাহ, ডক্টর সামি আল-সুয়াইলামের গবেষণার ওপর এই সংযোজনটি বেশ কয়েকটি দিক থেকে হবে:

১ - ডক্টর ইসলামি ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের ধারণা, এর বৈশিষ্ট্যসমূহ, প্রতিবন্ধকতা এবং লক্ষ্যসমূহ স্পষ্ট করেননি।

২ - ডক্টর ইসলামি ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের শরয়ি মূলনীতি নির্ধারণে বিস্তারিত আলোচনা করেননি, বরং তিনি কেবল উল্লেখ করেছেন যে এটি উত্তম রীতির (সুন্নাহ হাসানাহ) অন্তর্ভুক্ত। আমি ইসলামি ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের শরয়ি মূলনীতি নির্ধারণে বিস্তারিত আলোচনা করব এবং সুন্নাহ নববী থেকে ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের দলিলসমূহ, সাহাবায়ে কেরাম (রাযিয়াল্লাহু আনহুম)-এর প্রচেষ্টাসমূহ থেকে এর দলিলসমূহ, মাকাসিদে শরিয়াহ (শরিয়তের উদ্দেশ্য) থেকে এর দলিলসমূহ এবং ফিকহি নীতিমালা থেকে এর দলিলসমূহ বর্ণনা করব।

৩ - ডক্টর বিদয়াতি কূটকৌশল, শরয়ি সমাধান এবং রুখসত সম্পর্কে বিস্তারিত আলোচনা ছাড়াই কথা বলেছেন। আমি এই মাধ্যমগুলো সম্পর্কে বিস্তারিত আলোচনা করব এবং এর সাথে ইস্তিহসান, সাদ্দুজ যারাই ও ফাতহুজ যারাই, তালফিক এবং চুক্তির সমন্বয় করার মতো বিষয়গুলো যোগ করব।

--------------------------------------------

৪ - ডক্টর এক বিক্রয়ের মধ্যে দুই বিক্রয় সংক্রান্ত মূলনীতি এবং এটি যে ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের প্রধান নিয়ন্ত্রক সে বিষয়ে আলোচনা করেছেন, আর আমি ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের অন্যান্য শরিয়াহগত নিয়ন্ত্রক সম্পর্কে আলোচনা করব।

৫ - ডক্টর ইসলামি ফিকহে ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের কিছু প্রয়োগের প্রতি ইঙ্গিত করেছেন, যেমন: বাই'উল ইনাহ, তাওয়াররুক এবং বাই'উল ওফা, তবে সেগুলোর ধরণ উল্লেখ বা বিস্তারিত গবেষণা করেননি; আমি ইসলামি ফিকহ থেকে অন্যান্য প্রয়োগ সংযোজন করব এবং সকল প্রয়োগের ওপর বিস্তারিত গবেষণা পেশ করব।

৬ - ডক্টর ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের সমকালীন প্রয়োগের কিছু চিত্র উল্লেখ করেছেন, যেমন: ক্রেডিট কার্ড এবং লিজ পারচেজ বা মালিকানায় সমাপ্ত ইজারা, আর আমি এতে ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের সমকালীন আরও কিছু প্রয়োগ সংযোজন করব এবং সকল প্রয়োগের ওপর বিস্তারিত গবেষণা করব।

দ্বিতীয়ত: উস্তাদ আব্দুল করিম কানদুজ-এর "ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশল" শীর্ষক একটি গবেষণা প্রবন্ধ, যা কিং আব্দুল আজিজ বিশ্ববিদ্যালয় সাময়িকী, ইসলামি অর্থনীতি, ২০তম ভলিউম, ২য় সংখ্যা, পৃষ্ঠা ৩-৪৬ (২০০৭ খ্রি./ ১৪২৮ হি.)-এ প্রকাশিত হয়েছে। গবেষণাটি তথ্যসূত্র ও শিরোনামের পৃষ্ঠা ব্যতীত চল্লিশ পৃষ্ঠার। উস্তাদ আব্দুল করিম কানদুজ-এর গবেষণাটি ডক্টর সামি আস-সুওয়াইলামের গবেষণার নিকটবর্তী। তিনি গবেষণাটিকে দুই ভাগে বিভক্ত করেছেন; প্রথম অংশ ৩ নম্বর পৃষ্ঠা থেকে ১৯ নম্বর পৃষ্ঠা পর্যন্ত, যেখানে তিনি ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের প্রয়োজনীয়তা নিয়ে আলোচনা করেছেন, এরপর প্রচলিত অর্থায়ন প্রকৌশলের সংজ্ঞা, এর উদ্ভব ও বিকাশের কারণসমূহ বিস্তারিত বর্ণনা করেছেন। আর দ্বিতীয় অংশে তিনি ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশল ও এর সংজ্ঞা নিয়ে আলোচনা করেছেন এবং ডক্টর সামি আস-সুওয়াইলাম তার গবেষণায় যেসব প্রয়োগের কথা উল্লেখ করেছেন তার মধ্য থেকে দুটি প্রয়োগ উল্লেখ করেছেন। এরপর তিনি ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশলের সাধারণ ও বিশেষ মূলনীতিসমূহ নিয়ে আলোচনা করেছেন। তারপর এক বিক্রয়ের মধ্যে দুই বিক্রয় এবং ইসলামি ও প্রচলিত অর্থায়ন প্রকৌশলের মধ্যকার পার্থক্য এবং একটি ইসলামি অর্থায়ন প্রকৌশল থাকার গুরুত্ব নিয়ে আলোচনা করেছেন।

আর উস্তাদ আব্দুল করিম কানদুজ-এর গবেষণার ওপর অতিরিক্ত সংযোজন ডক্টর সামি আস-সুওয়াইলামের গবেষণার ওপর কৃত সংযোজনের অনুরূপ।

তৃতীয়ত: অধ্যাপক আবদুল করিম কান্দুজ রচিত "ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল: তত্ত্ব ও প্রয়োগ" গ্রন্থটি। গ্রন্থটি ২০০৮ সালে মুয়াসসাসাতুর রিসালাহ থেকে প্রকাশিত হয়েছে। তিনি গ্রন্থটিকে চারটি অধ্যায়ে বিভক্ত করেছেন। প্রথম অধ্যায়ে তিনি ২৫ নম্বর পৃষ্ঠা থেকে ৯২ নম্বর পৃষ্ঠা পর্যন্ত প্রথাগত আর্থিক প্রকৌশল নিয়ে আলোচনা করেছেন। দ্বিতীয় অধ্যায়ে ৯৩ নম্বর পৃষ্ঠা থেকে ১৫৮ নম্বর পৃষ্ঠা পর্যন্ত ইসলামী আর্থিক প্রতিষ্ঠানসমূহ নিয়ে আলোচনা করেছেন। তৃতীয় অধ্যায়ে ১৫৯ নম্বর পৃষ্ঠা থেকে ২৩৪ নম্বর পৃষ্ঠা পর্যন্ত ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল শিল্প নিয়ে আলোচনা করেছেন। এবং চতুর্থ অধ্যায়ে ২৩৫ নম্বর পৃষ্ঠা থেকে ৩১২ নম্বর পৃষ্ঠা পর্যন্ত ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল শিল্পের ক্ষেত্রে সুদান, আলজেরিয়া এবং মালয়েশিয়ার মতো কিছু দেশের অভিজ্ঞতার কথা উল্লেখ করেছেন।

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল সম্পর্কে অধ্যাপক আবদুল করিম কান্দুজের আলোচনা মূলত তৃতীয় অধ্যায়ে প্রায় সত্তর পৃষ্ঠাব্যাপী ছিল। তিনি এই অধ্যায়ে তিনটি পরিচ্ছেদ নিয়ে আলোচনা করেছেন: প্রথম পরিচ্ছেদটি ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের বৈশিষ্ট্য ও মূলভিত্তি সম্পর্কে। দ্বিতীয় পরিচ্ছেদটি বিশ পৃষ্ঠা জুড়ে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল শিল্পের পণ্যসমূহ নিয়ে, যেখানে তিনি দুটি অনুচ্ছেদ নিয়ে আলোচনা করেছেন: প্রথম অনুচ্ছেদে আর্থিক হাতিয়ার ও সিকিউরিটিজ সম্পর্কে তিনি কিছু প্রয়োগ পদ্ধতি উল্লেখ করেছেন; যেমন: সমান্তরাল সালাম, সমান্তরাল ইসতিসনা, দায়বদ্ধ ইজারা সুকুক এবং পারিশ্রমিকের বিনিময়ে ওকালা। তিনি এই প্রয়োগগুলোর বিস্তারিত অধ্যয়ন ছাড়াই কেবল সেগুলোর ধরণসমূহ উল্লেখ করেছেন। দ্বিতীয় অনুচ্ছেদে তিনি আর্থিক ডেরিভেটিভস এবং সিকিউরিটাইজেশন সম্পর্কে আলোচনা করেছেন এবং বিস্তারিত ব্যাখ্যা ছাড়াই আর্থিক ডেরিভেটিভস ও সিকিউরিটাইজেশনের শরয়ী বিধান উল্লেখ করেছেন। তৃতীয় পরিচ্ছেদে ইসলামী আর্থিক প্রতিষ্ঠানসমূহের লক্ষ্য অর্জনে আর্থিক প্রকৌশলের ভূমিকা সম্পর্কে তিনি সমস্যা সমাধান, ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা এবং ইসলামী অর্থ বাজারের উন্নয়নে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব নিয়ে আলোচনা করেছেন।

অধ্যাপক আবদুল করিম কান্দুজের গ্রন্থে সংযোজনগুলো—ইনশাআল্লাহ—বেশ কিছু দিক থেকে হবে:

১ - অধ্যাপক আবদুল করিম ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তিমূল নির্ধারণ সম্পর্কে আলোচনা করেননি, আমি এ বিষয়ে আলোচনা করব।

2 - উস্তাদ আব্দুল কারিম ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের উপকরণগুলো সম্পর্কে আলোচনা করেননি, আমি সেগুলো সম্পর্কে আলোচনা করব।

3 - উস্তাদ আব্দুল কারিম ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ি নীতিমালা সম্পর্কে আলোচনা করেননি, আমি সেগুলো সম্পর্কে আলোচনা করব।

4 - উস্তাদ আব্দুল কারিম ইসলামী ফিকহে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের প্রয়োগসমূহ সম্পর্কে আলোচনা করেননি, আমি সেগুলো সম্পর্কে আলোচনা করব।

5 - উস্তাদ আব্দুল কারিম ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের সমসাময়িক প্রয়োগের কিছু রূপ উল্লেখ করেছেন, যেমন: সমান্তরাল সালাম, সমান্তরাল ইসতিসনা এবং জিম্মায় থাকা গুণাবলি ভিত্তিক ইজারা (আল-ইজারা আল-মাওসুফাহ ফিজ-জিম্মাহ)। আমি এগুলো সম্পর্কে আলোচনা করব এবং এর সাথে ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের আরও কিছু সমসাময়িক প্রয়োগ যুক্ত করব, সাথে সমস্ত প্রয়োগের ওপর একটি অধ্যয়ন পেশ করব।

২০১০ সালে 'আল-ইকতিসাদিয়্যাহ' সাময়িকীতে উস্তাদ আব্দুল কারিম কান্দুজের সাথে একটি সাক্ষাৎকার গ্রহণ করা হয়েছিল, যাতে তিনি ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের জন্য সুস্পষ্ট ভিত্তি ও নীতিমালা প্রণয়নের গবেষণার গুরুত্ব উল্লেখ করেছিলেন এবং বলেছিলেন যে, এর প্রধান দায়ভার বিশ্ববিদ্যালয় ও প্রশিক্ষণ কেন্দ্রগুলোর ওপর বর্তায়^(১)।

চতুর্থত: ড. আব্দুল্লাহ আল-সাকাকের একটি গবেষণা প্রবন্ধ, যার শিরোনাম "ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ি নীতিমালা"। প্রবন্ধটি অপ্রকাশিত, এবং আমি লেখকের নিকট থেকে এর একটি অনুলিপি সংগ্রহ করেছি। উৎস তালিকা ও শিরোনামের পৃষ্ঠা ব্যতীত প্রবন্ধটি বিশ পৃষ্ঠার। প্রবন্ধটি দুই পৃষ্ঠার একটি ভূমিকা দিয়ে গঠিত যেখানে তিনি ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের নীতিমালা বিষয়ক রচনার ওপর আলোচনা করেছেন, এরপর চার পৃষ্ঠার একটি উপক্রমণিকায় আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা প্রদান করেছেন, এরপর প্রথম পরিচ্ছেদে দুই পৃষ্ঠায় আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব আলোচনা করেছেন, দ্বিতীয় পরিচ্ছেদে তিন পৃষ্ঠায় আর্থিক প্রকৌশল ও নিষিদ্ধ হিলার (কৌশল) মধ্যে পার্থক্য আলোচনা করেছেন এবং তৃতীয় পরিচ্ছেদে...

--------------------------------------------

ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের নীতিমালা পাঁচ পৃষ্ঠায়, এবং তিনি মাত্র একটি নীতিমালা সম্পর্কে আলোচনা করেছেন আর তা হলো (হিকমত বা প্রজ্ঞা) এবং তিনি মনে করেন যে এটিই একমাত্র নীতিমালা যা ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং পরিচালনা করে।

ড. আবদুল্লাহ আল-সাকাকেরের গবেষণার সাথে সংযোজনটি হবে—ইনশাআল্লাহ—পূর্ববর্তী গবেষণাগুলোর সংযোজনের মতো, যেখানে ডক্টরের প্রস্তাবিত নীতিমালাটির পর্যালোচনা এবং এই নীতিমালাটি সকল ক্ষেত্রে সুসংগত কি না তা স্পষ্ট করা হবে; ফলে এটি ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের একটি মানদণ্ড হিসেবে গণ্য হবে কি না তা যাচাই করা হবে এবং ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের অন্যান্য শরয়ী নীতিমালাগুলোও অধ্যয়ন করা হবে।

 

‌‌গবেষণার পদ্ধতি:

এই গবেষণায় আমি ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের বর্ণনামূলক পদ্ধতির ওপর নির্ভর করব যা ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের গুরুত্ব, উদ্দেশ্য ও বৈশিষ্ট্যসমূহ পর্যালোচনার ওপর ভিত্তি করে। আমি ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং ও প্রচলিত ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের মধ্যে এবং ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের উপকরণসমূহ যেমন হিলা (কৌশল) ও যারাই (অজুহাত)-এর মধ্যে তুলনামূলক পদ্ধতির ওপর নির্ভর করব। এছাড়াও আমি ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের প্রায়োগিক ক্ষেত্রে সমালোচনামূলক বিশ্লেষণাত্মক পদ্ধতির ওপর নির্ভর করব; যাতে আমি লেনদেনটি বিশ্লেষণ করতে পারি এবং পরবর্তীতে তার সমালোচনা ও শরীয়তের সাথে এর সংগতি বা অসংগতি স্পষ্ট করতে পারি।

 

‌‌গবেষণার পদক্ষেপসমূহ:

এই গবেষণায় আমি নিম্নোক্ত পদক্ষেপগুলো অনুসরণ করেছি:

১ - আমি টীকায় পবিত্র কুরআনের আয়াতসমূহকে সূরার নাম ও আয়াত নম্বর উল্লেখপূর্বক তাদের মূল স্থানের সাথে সম্পৃক্ত করেছি।

২ - আমি উল্লিখিত হাদিস ও আসারসমূহের তাখরীজ করেছি; যদি সেগুলো সহীহাইন বা এই দুইটির কোনো একটিতে থাকে, তবে আমি হাদিসটি যে উৎসে বর্ণিত হয়েছে তার নাম, কিতাবের নাম, অধ্যায় এবং হাদিস নম্বর উল্লেখ করাকেই যথেষ্ট মনে করেছি।

৩ - যদি উল্লিখিত হাদিস ও আসারসমূহ সহীহাইনের অন্তর্ভুক্ত না হয়, তবে আমি সেগুলো তাদের মূল উৎস থেকে তাখরীজ করেছি, সাথে কিতাবের নাম, অধ্যায় এবং হাদিস নম্বর (যদি থাকে) উল্লেখ করেছি। সেই সাথে অধ্যয়ন...

হাদিসশাস্ত্রের ইমামগণের মতামতের আলোকে এই হাদিসগুলোর সনদসমূহ পর্যালোচনা করেছি। এরপর হাদিস বিষয়ক মতপার্থক্য দিয়ে টীকা দীর্ঘ না করে আমি যে সিদ্ধান্তে উপনীত হয়েছি তা টীকায় লিপিবদ্ধ করেছি।

4 - অধিকতর নির্ভরযোগ্যতার জন্য আমি মূল উৎস থেকে উদ্ধৃত প্রতিটি পাঠ্যকে দ্বৈত উদ্ধৃতি চিহ্নের " " মধ্যে রেখেছি এবং পাঠ্যের শেষে একটি নম্বর দিয়েছি। এরপর টীকায় গ্রন্থের নাম, খণ্ড সংখ্যা ও পৃষ্ঠা নম্বর উল্লেখ করেছি। আর যদি উদ্ধৃতিতে কোনো পরিবর্তন করি বা ভাবার্থ বর্ণনা করি, তবে আমি উদ্ধৃতি চিহ্ন ব্যবহার করিনি; বরং কথার শেষে নম্বর দিয়ে টীকায় 'দেখুন' লিখে গ্রন্থের নাম, খণ্ড ও পৃষ্ঠা উল্লেখ করেছি।

5 - তথ্য-উপাত্ত সংগ্রহের ক্ষেত্রে আমি তাফসির, হাদিস, উসুল, ফিকহি মূলনীতি, ফিকহ, ভাষা ও ইসলামি অর্থনীতির মৌলিক গ্রন্থসমূহ এবং বিশেষায়িত সাময়িকীর গবেষণা ও প্রবন্ধ, ফিকহ একাডেমিগুলোর সিদ্ধান্ত এবং গবেষণার উৎস তালিকায় বিদ্যমান অন্যান্য সূত্রের শরণাপন্ন হয়েছি।

6 - প্রাচীন ফিকহি মাসআলাগুলোর ক্ষেত্রে আমি নির্ভরযোগ্য ফিকহি মাযহাবসমূহের মতামত এবং মাযহাবের অভ্যন্তরে কোনো কোনো ইমামের মতামতের মধ্যে সীমাবদ্ধ থেকেছি। আর সমসাময়িক মাসআলাগুলোর ক্ষেত্রে আমি প্রথিতযশা সমসাময়িক ফকিহদের মতামত এবং যদি থাকে তবে ফিকহ একাডেমি ও শারিয়াহ বোর্ডগুলোর মতামত উল্লেখ করেছি।

7 - আমি মাসআলার বিধান উল্লেখ করার পাশাপাশি সে বিষয়ে ফকিহদের মতামত বর্ণনা করি। এরপর প্রতিটি মতের সপক্ষে শরয়ি ও যৌক্তিক দলিল এবং প্রতিটি দলিলের প্রয়োগশৈলী উপস্থাপন করি। একইভাবে সেগুলোর ওপর উত্থাপিত আপত্তি এবং আপত্তির উত্তরও উল্লেখ করি। যদি আপত্তি ও উত্তর আমার নিজের হয়, তবে আমি বলি: 'আলোচনা করা যায়' এবং 'উত্তর দেওয়া যায়'; আর যদি অন্যের হয়, তবে বলি: 'আলোচনা করা হয়েছে' এবং 'উত্তর দেওয়া হয়েছে'।

8 - দলিল উপস্থাপন, পর্যালোচনা ও উত্তর প্রদানের পর -আমার কাছে যা প্রতীয়মান হয়েছে সে অনুযায়ী- অগ্রগণ্য মতটি উল্লেখ করি এবং অগ্রগণ্য মতের দলিলের শক্তির ওপর ভিত্তি করে সেই মতটি বেছে নেওয়ার কারণ বর্ণনা করি।

9 - আমি নির্ভরযোগ্য অভিধানসমূহ থেকে শব্দের অর্থ যাচাই করতে সচেষ্ট হয়েছি এবং সেগুলোর উদ্ধৃতি খণ্ড, পৃষ্ঠা, পরিচ্ছেদ ও অধ্যায় অনুযায়ী প্রদান করেছি।

১০ - আমি নিবন্ধের মূল পাঠ্যে আসা অপরিচিত শব্দগুলোর অর্থ এবং এই অর্থগুলোর জন্য আমি যে সকল সূত্রের ওপর নির্ভর করেছি তা পাদটীকায় ব্যাখ্যা করেছি।

১১ - আমি যথাসম্ভব আরবি ব্যাকরণের নিয়ম, বানান এবং যতিচিহ্নের প্রতি যত্নশীল থাকার চেষ্টা করেছি। এর মধ্যে রয়েছে কুরআনের আয়াত, হাদিস শরিফ, আছার এবং আলেমদের বক্তব্যের জন্য উদ্ধৃতি চিহ্নের ব্যবহার এবং বিভিন্ন চিহ্ন বা বন্ধনীকে পৃথক করা, যাতে প্রত্যেকটির জন্য নিজস্ব স্বতন্ত্র চিহ্ন থাকে।

১২ - আমি সাহাবী এবং চার ইমাম ব্যতীত অন্যান্য ব্যক্তিদের পরিচিতি প্রদানের জন্য প্রয়োজনীয় সংক্ষিপ্ত জীবনী উল্লেখ করেছি, কারণ তাঁরা সুপরিচিত। প্রচলিত প্রথা অনুযায়ী আমি সমসাময়িক ব্যক্তিদের জীবনী উল্লেখ করিনি। এ ক্ষেত্রে আমি নির্ভরযোগ্য জীবনী গ্রন্থসমূহের সহায়তা নিয়েছি।

১৩ - আমি নিবন্ধটি একটি উপসংহারের মাধ্যমে সমাপ্ত করেছি, যেখানে আমি প্রাপ্ত গুরুত্বপূর্ণ ফলাফলগুলোর সারসংক্ষেপ তুলে ধরেছি।

আমি প্রচলিত শাস্ত্রীয় নির্ঘণ্ট বা সূচিপত্র দিয়ে নিবন্ধটি সম্পন্ন করেছি, যা নিম্নরূপ:

• আয়াতের সূচি।

• হাদিস ও আছারের সূচি।

• ব্যক্তিদের সূচি।

• উৎস ও তথ্যসূত্রের সূচি।

• বিষয়সূচি।

 

‌‌গবেষণা পরিকল্পনা:

গবেষণা পরিকল্পনাটি একটি ভূমিকা, একটি প্রস্তাবনা, দুটি অধ্যায়, উপসংহার এবং সূচিপত্র নিয়ে গঠিত, যা নিম্নরূপ:

ভূমিকা: এতে রয়েছে গবেষণার সমস্যা, গবেষণার গুরুত্ব, বিষয়টি নির্বাচনের কারণসমূহ, গবেষণার লক্ষ্যসমূহ, পূর্ববর্তী গবেষণাসমূহ, গবেষণা পদ্ধতি, গবেষণার কার্যপদ্ধতি এবং গবেষণা পরিকল্পনা।

ভূমিকা: ইসলামি অর্থনীতির গুরুত্ব এবং সমসাময়িক জীবনে এর ভূমিকা প্রসঙ্গে।

প্রথম পরিচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের মূলনীতি নির্ধারণ, এতে চারটি অধ্যায় রয়েছে:

প্রথম অধ্যায়: ধারণা, বৈশিষ্ট্য এবং পার্থক্যসমূহ, এতে ছয়টি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: আর্থিক প্রকৌশল পরিভাষাটির উৎপত্তি।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব ও এর লক্ষ্যসমূহ।

চতুর্থ অনুচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের বৈশিষ্ট্যসমূহ।

পঞ্চম অনুচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল প্রয়োগের অন্তরায়সমূহ।

ষষ্ঠ অনুচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল এবং প্রচলিত আর্থিক প্রকৌশলের মধ্যে পার্থক্যসমূহ।

দ্বিতীয় অধ্যায়: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি, এতে চারটি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: সুন্নাহে নববী থেকে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: সাহাবায়ে কেরামের ইজতিহাদ থেকে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি।

তৃতীয় অনুচ্ছেদ: মাকাসিদে শরীয়াহ (শরীয়তের উদ্দেশ্যসমূহ) থেকে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি।

চতুর্থ অনুচ্ছেদ: কাওয়ায়েদ ফিকহিয়া (ফিকহী মূলনীতিসমূহ) থেকে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি।

তৃতীয় অধ্যায়: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের উপকরণসমূহ, এতে পাঁচটি অনুচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম অনুচ্ছেদ: শরয়ী হিলা (কৌশল) ও সমাধানসমূহ।

দ্বিতীয় অনুচ্ছেদ: শরয়ী রুখসত (শিথিলতা) সমূহ।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ইস্তিহসান।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: অনিষ্টের পথ রুদ্ধ করা এবং কল্যাণের পথ উন্মুক্ত করা।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: তালফীক (বিভিন্ন মাযহাবের সমন্বয়)।

চতুর্থ অধ্যায়: ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের নীতিমালা, এতে দুটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারের জন্য নির্ধারিত নীতিমালা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের সুনির্দিষ্ট নীতিমালা।

দ্বিতীয় খণ্ড: ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের প্রয়োগসমূহ, এতে দুটি অধ্যায় রয়েছে:

প্রথম অধ্যায়: ইসলামী ফিকহে ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের প্রয়োগসমূহ, এতে ছয়টি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: বায়উল ওয়াফা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: বায়উল ইসতিজরার।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: বায়উল ইনাহ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: সুফতাজাহ।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: তাওয়াররুক।

ষষ্ঠ পরিচ্ছেদ: ইজারা মাওসূফাহ ফিজ জিম্মাহ (দায়বদ্ধ বর্ণিত ইজারা)।

দ্বিতীয় অধ্যায়: ইসলামী ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের সমসাময়িক প্রয়োগসমূহ, এতে আটটি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: সমান্তরাল সালাম।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: সমান্তরাল ইসতিসনা।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামী সুকুক।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: ব্যাংকিং তাওয়াররুক।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: আদেশদাতার নিকট মুরাবাহা বিক্রয়।

ষষ্ঠ পরিচ্ছেদ: মালিকানায় সমাপ্ত ইজারা।

সপ্তম পরিচ্ছেদ: মালিকানায় সমাপ্ত অংশীদারিত্ব।

অষ্টম পরিচ্ছেদ: ক্রেডিট কার্ড।

উপসংহার: এতে রয়েছে গুরুত্বপূর্ণ ফলাফল এবং সুপারিশসমূহ।

প্রচলিত কারিগরি নির্ঘণ্টসমূহ।

অতঃপর; সকল প্রশংসা আল্লাহর জন্য, যিনি আমাদের এই পথের দিশা দিয়েছেন, আল্লাহ আমাদের পথ না দেখালে আমরা পথ পেতাম না। প্রথমে, শেষে, প্রকাশ্যে ও গোপনে সকল প্রশংসা আল্লাহরই। তিনিই স্মরণের সর্বাধিক যোগ্য এবং কৃতজ্ঞতা পাওয়ার সর্বাধিক হকদার; তিনি প্রশংসা ও স্তুতির এমন অধিকারী যা কখনো শেষ হওয়ার নয়।

তারপর আমি আমার সম্মানিত পিতা-মাতাকে ধন্যবাদ জানাই তাঁদের আমার জন্য করা সকল ত্যাগের জন্য। আল্লাহ তাঁর আনুগত্যের ওপর তাঁদের হায়াত দীর্ঘ করুন, তাঁদেরকে তাঁদের সন্তানদের সদাচরণ দ্বারা ধন্য করুন এবং মহা শক্তিশালী অধিপতির নিকট সত্যের আসনে তাঁদেরকে সম্মানিত করুন।

আমি আমার সহধর্মিণী উম্মু আনাসকেও ধন্যবাদ জানাই, কারণ এই গবেষণাপত্রটি সম্পন্ন করতে আমি দীর্ঘ সময় একাকী নিমগ্ন থাকতাম, কিন্তু তাঁর পক্ষ থেকে আমি কেবল ধৈর্য এবং উৎসাহই পেয়েছি। আল্লাহ তাঁকে দুনিয়া ও আখিরাতের সকল কল্যাণের তাওফিক দান করুন।

আমার সম্মানিত সুপারভাইজার ডক্টর আবদুল্লাহ বিন হামাদ আস-সাকাকের (আল্লাহ তাঁকে হিফাযত করুন) প্রতিও কৃতজ্ঞতা প্রকাশ করছি। স্নাতক পড়ার সময় থেকেই আমি তাঁকে চিনি; তিনি আমার জন্য তাঁর হৃদয় ও গৃহ উন্মুক্ত করে দিয়েছিলেন, আমাকে অশেষ সম্মান দান করেছেন এবং আমার গবেষণাপত্রটির তত্ত্বাবধানের মহানুভবতা প্রদর্শন করে সেই সম্মানকে আরও বাড়িয়ে দিয়েছেন। তিনি ছিলেন একজন চমৎকার পথপ্রদর্শক ও অভিভাবক। আমি তাঁর মূল্যবান দিকনির্দেশনা ও পর্যবেক্ষণ থেকে এই গবেষণাপত্রে অনেক উপকৃত হয়েছি। গবেষণাকালীন সময়ে আমি তাঁর সাথে প্রচুর যোগাযোগ করতাম, এমনকি কখনো কখনো দিনে কয়েকবারও ফোন করতাম, কিন্তু তাঁর কাছ থেকে সর্বদা সুন্দর কথা এবং সহৃদয় ব্যবহারই পেয়েছি, যা শেষ হতো বরকতময় দুআ দিয়ে। আল্লাহ তাঁর হায়াত ও আমলে বরকত দিন, তাঁর মাধ্যমে মানুষকে উপকৃত করুন এবং তাঁকে নেক ও বরকতময় সন্তানাদি দান করুন।

আমি তাদের প্রত্যেকের কৃতজ্ঞতা আদায় করছি যারা এই গবেষণাপত্রটি সম্পন্ন করতে আমার প্রতি কোনো না কোনোভাবে অনুগ্রহ করেছেন, চাই সেই অনুগ্রহ কোনো মতামত, উপদেশ, উৎসাহ বা অগোচরে করা কোনো দুআ কিংবা অন্য কিছু হোক না কেন; আল্লাহ তাদের উত্তম প্রতিদান দান করুন।

পরিশেষে, ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল বিষয়ে লেখা কোনো সহজসাধ্য বিষয় নয়। আমি এই গবেষণাপত্রটি সমাপ্ত করতে আমার সাধ্যানুযায়ী প্রচেষ্টা ব্যয় করেছি। আমি আশা করি এতে এমন নতুনত্ব ও অনন্যতা থাকবে যা এর পাঠককে উপকৃত করবে এবং এই গুরুত্বপূর্ণ বিষয়ের কাঠামো নির্মাণে এই গবেষণাপত্রটি একটি ইষ্টক হিসেবে গণ্য হবে। আশা করা যায়, ভবিষ্যতে এমন কেউ আসবেন যিনি এতে কোনো পরিমার্জন করবেন বা পরিপূরক কিছু যোগ করবেন, যাতে কোনো একদিন এই স্থাপত্যটি পূর্ণতা লাভ করে। আমি আল্লাহর নিকট প্রার্থনা করি তিনি যেন এতে ইখলাস ও কবুলিয়াত দান করেন। তিনিই আমার জন্য যথেষ্ট এবং তিনি কতই না উত্তম কর্মবিধায়ক। আর আমাদের নবি মুহাম্মদ, তাঁর পরিবারবর্গ ও সকল সাহাবীর ওপর আল্লাহর রহমত ও শান্তি বর্ষিত হোক।

এটি লিখেছেন/

মুরদি বিন মাশওয়াহ আল-আনাজি

ইমেইল/ Murdi 100@hotmail.com

মোবাইল/ ০৫০৩৩৮০৩৩২

ভূমিকা:

ইসলামী অর্থনীতির গুরুত্ব এবং সমকালীন জীবনে এর ভূমিকা

ইসলামী শরিয়ত অর্থনীতিকে অত্যন্ত গুরুত্ব প্রদান করেছে এবং কাজ ও উপার্জনে উৎসাহিত করেছে, আর জমিনের পথে-প্রান্তে বিচরণ করার নির্দেশ দিয়েছে। মহান আল্লাহ বলেন: "তিনিই সেই সত্তা যিনি তোমাদের জন্য জমিনকে সুগম করে দিয়েছেন, অতএব তোমরা তার পথে-প্রান্তে বিচরণ করো এবং তাঁর রিযিক থেকে আহার করো, আর তাঁরই কাছে পুনরুত্থান।"^(১) এছাড়া তিনি অর্থনৈতিক কর্মকাণ্ডে লিপ্ত ব্যক্তিদের আল্লাহর পথের মুজাহিদদের সাথে তুলনা করেছেন। মহান আল্লাহ বলেন: "এবং অন্যান্যরা আল্লাহর অনুগ্রহ সন্ধানে জমিনে বিচরণ করে, আর অন্যদল আল্লাহর পথে লড়াই করে।"^(২) নবী (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) বর্ণনা করেছেন যে, একজন মুসলিমের জন্য সর্বোত্তম খাদ্য হলো তার নিজ প্রচেষ্টার ফসল এবং নিজ হাতের কাজের কামাই। সহীহ বুখারীতে মিকদাম (রাযিয়াল্লাহু আনহু) থেকে বর্ণিত, নবী (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) বলেছেন: «কেউ কখনো নিজ হাতের উপার্জিত খাবারের চেয়ে উত্তম খাবার খায়নি। আর আল্লাহর নবী দাউদ (আলাইহিস সালাম) নিজ হাতের কামাই থেকেই আহার করতেন»^(৩)। কাজ ও উপার্জনের প্রতি ইসলামী শরিয়তের উৎসাহ প্রদানের অংশ হিসেবে, যে ব্যক্তি কোনো মৃত জমিকে আবাদ করবে, তাকে সেই জমির মালিকানা প্রদানের মাধ্যমে পুরস্কৃত করা হয়েছে। সহীহ বুখারীতে আয়েশা (রাযিয়াল্লাহু আনহা) থেকে বর্ণিত, নবী (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) বলেছেন: «যে ব্যক্তি এমন জমি আবাদ করল যা কারো মালিকানাধীন নয়, তবে সে-ই এর অধিক হকদার»^(৪)।

ইসলামী অর্থনীতির সুরক্ষার্থে ইসলামী শরিয়ত একে মূল্যবোধ ও নৈতিকতা দ্বারা বেষ্টন করেছে এবং অন্যের সম্পদের ওপর সীমালঙ্ঘন করা হারাম ঘোষণা করেছে। সহীহ মুসলিমে আবু হুরায়রা (রাযিয়াল্লাহু আনহু) থেকে বর্ণিত, রাসূলুল্লাহ (সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম) বলেছেন: «প্রত্যেক মুসলমানের ওপর অন্য মুসলমানের রক্ত, সম্পদ ও ইজ্জত হারাম»^(৫)। এবং অর্থনীতিকে কেবল

--------------------------------------------

এটি নিয়ন্ত্রণহীনভাবে উন্মুক্ত নয়, বরং একে সুসংহত করা হয়েছে; ফলে এটি সুদকে নিষিদ্ধ করেছে। আল্লাহ তাআলা বলেন: {আর আল্লাহ ব্যবসাকে হালাল করেছেন এবং সুদকে হারাম করেছেন}^(১)। আর এটি মজুতদারিকে নিষিদ্ধ করেছে, যেমন সহীহ মুসলিমে বর্ণিত হয়েছে যে, মা’মার বলেন: রাসূলুল্লাহ সাল্লাল্লাহু আলাইহি ওয়াসাল্লাম বলেছেন: «যে ব্যক্তি মজুতদারি করে সে পাপিষ্ঠ»^(২); যাতে সম্পদ কেবল ধনীদের মধ্যেই আবর্তিত না হয় এবং মুসলিম সমাজ যেন তার ভারসাম্য ও স্থিতিশীলতা বজায় রাখতে পারে^(৩)।

আমাদের সমকালীন বিশ্বে ইসলামি অর্থনীতির গুরুত্ব নিম্নোক্ত বিষয়গুলোর মাধ্যমে স্পষ্ট হয়:

১ - বড় বড় রাষ্ট্রগুলো অর্থের ওপর ভিত্তি করেই প্রতিষ্ঠিত, আর অধিকাংশ আন্তর্জাতিক সংঘাত অর্থের জন্যই ঘটে থাকে। বিধ্বংসী যুদ্ধগুলো পরিচালিত হয় এবং খনিজ সম্পদ, কাঁচামাল, পেট্রোল ও গ্যাস আহরণের উদ্দেশ্যে জীবন বিসর্জন দেওয়া হয়। যেমন বলা হয়ে থাকে: অর্থনীতি ও রাজনীতি একই মুদ্রার এপিঠ-ওপিঠ। সুতরাং অর্থনৈতিকভাবে শক্তিশালী রাষ্ট্রগুলোই ক্ষমতার লাগাম ধরে রাখে এবং তারাই রাজনীতির বিশ্বে সবচেয়ে বেশি প্রভাবশালী^(৪)।

২ - বড় ধরনের বৈশ্বিক অর্থনৈতিক সংকটের বিদ্যমানতা, যার বহু কারণ রয়েছে। এর মধ্যে কিছু কারণ বিদ্যমান পুঁজিবাদী ব্যবস্থার সারসত্তার সাথে সংশ্লিষ্ট; যেমন সুদের লেনদেন, মজুতদারি, আর্থিক বাজারে ফটকা কারবারের বিস্তার ইত্যাদি। আবার কিছু কারণ রাজনৈতিক ও সামরিক বিষয়ের সাথে সম্পৃক্ত^(৫)।

৩ - এই সংকটগুলোর মোকাবিলা বা সমাধানে অন্যান্য ব্যবস্থার অক্ষমতা, বরং সেগুলোই ছিল এই সংকট তৈরি ও তা অব্যাহত থাকার অন্যতম প্রধান কারণ। যেমন সোভিয়েত ইউনিয়ন পতনের সাথে সাথে সাম্যবাদী ব্যবস্থার পতন ঘটে...

--------------------------------------------

সোভিয়েত ব্যবস্থা তার শাসিত জনগণের জন্য দারিদ্র্য ও অনগ্রসরতার নিকৃষ্টতম প্রভাব রেখে গেছে এবং "পুঁজিবাদী ব্যবস্থা যেখানে অসংগঠিত ব্যক্তিগত তৎপরতা প্রাধান্য পায় এবং যেখানে সঠিক অর্থনৈতিক পরিকল্পনার কোনো মাধ্যম নেই, যা একে অনিবার্যভাবে পর্যায়ক্রমিক অস্থিরতার মুখে ফেলে দেয়; এটি এমন এক বাস্তবতা যা অর্থনৈতিক ইতিহাস প্রমাণ করেছে এবং তা অস্বীকার করার কোনো উপায় নেই"^(১), যা এমন একটি নতুন অর্থনৈতিক ব্যবস্থা খোঁজার দিকে ধাবিত করেছে যা এই সংকটগুলো সমাধানের কারণ হবে এবং সকল অর্থনৈতিক সুবিধা নিশ্চিত করবে। আর ইসলামি অর্থনৈতিক ব্যবস্থাই হলো এর বিকল্প ও সমাধান; কারণ ইসলামি অর্থনীতি রব্বানি বা খোদায়ী উৎস হতে প্রাপ্ত, এটিই জীবনে ভারসাম্য রক্ষা করে এবং এতে সকল সংকটের নিরাময় ও বিশ্বজগতের জন্য রহমত রয়েছে।

পশ্চিমা বিশ্বের শীর্ষস্থানীয় অর্থনীতিবিদগণ ভবিষ্যদ্বাণী করেছেন যে, ইসলামি ব্যবস্থা অচিরেই প্রভাব বিস্তার করবে—আল্লাহর ইচ্ছায়। ফরাসি অর্থনীতিবিদ জ্যাক অস্ট্রি বলেছেন: "পুঁজিবাদ বা সমাজতন্ত্রের বাইরে একটি তৃতীয় অর্থনীতি বিদ্যমান, আর তা হলো ইসলামি অর্থনীতি যা ভবিষ্যতে প্রাধান্য বিস্তার করবে বলে প্রতীয়মান হয়; কারণ এটি একটি পূর্ণাঙ্গ জীবনপদ্ধতি যা সকল অর্থনৈতিক সুবিধা নিশ্চিত করে"^(২)। ভ্যাটিকান থেকে প্রকাশিত "লি ওসারভাতোরি রোমানো"^(৩) সাময়িকীতে ইসলামি ব্যাংকিং প্রসঙ্গে বলা হয়েছে: "আমরা বিশ্বাস করি যে, ইসলামি আর্থিক ব্যবস্থা পশ্চিমা আর্থিক ব্যবস্থার নিয়মাবলী পুনর্গঠনে অবদান রাখতে সক্ষম। আমরা মনে করি যে, আমরা এমন এক আর্থিক সংকটের মুখোমুখি হচ্ছি যা কেবল তারল্য সংকটের মাঝেই সীমাবদ্ধ নয়, বরং এটি খোদ ব্যবস্থার ওপর থেকে আস্থা হারিয়ে ফেলার সংকটে ভুগছে। ব্যাংকিং ব্যবস্থার প্রয়োজন...

--------------------------------------------

বিশ্বব্যাপী এমন সব উপকরণের দিকে যা নৈতিক মূল্যবোধকে পুনরায় মনোযোগের কেন্দ্রে ফিরিয়ে আনতে সক্ষম, এমন সব উপকরণ যা তারল্য বৃদ্ধি করতে এবং সেই সঙ্গে একটি পুঁজিবাদী ব্যবস্থার মডেলের সুনাম পুনর্নির্মাণ করতে সক্ষম, যার ব্যর্থতা প্রমাণিত হয়েছে।"^(১).

--------------------------------------------

প্রথম পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের তাত্ত্বিক ভিত্তি

এবং এতে চারটি অধ্যায় রয়েছে:

প্রথম অধ্যায়: ধারণা, বৈশিষ্ট্য এবং পার্থক্যসমূহ।

দ্বিতীয় অধ্যায়: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের শরয়ী ভিত্তি।

তৃতীয় অধ্যায়: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের উপকরণসমূহ।

চতুর্থ অধ্যায়: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের নীতিমালা।

প্রথম অধ্যায়: ধারণা, বৈশিষ্ট্য এবং পার্থক্যসমূহ

এতে ছয়টি পরিচ্ছেদ রয়েছে:

প্রথম পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা।

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: আর্থিক প্রকৌশল পরিভাষাটির উদ্ভব।

তৃতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের গুরুত্ব ও এর লক্ষ্যসমূহ।

চতুর্থ পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশলের বৈশিষ্ট্যসমূহ।

পঞ্চম পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল প্রয়োগের প্রতিবন্ধকতাসমূহ।

ষষ্ঠ পরিচ্ছেদ: ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল এবং প্রচলিত আর্থিক প্রকৌশলের মধ্যে পার্থক্যসমূহ।

প্রথম পরিচ্ছেদ:

ইসলামী আর্থিক প্রকৌশল (ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং)-এর সংজ্ঞা।

প্রথম অনুচ্ছেদ: আর্থিক প্রকৌশল (ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং)-এর সংজ্ঞা।

আর্থিক প্রকৌশল পরিভাষাটি দুটি শব্দের সমন্বয়ে গঠিত: প্রকৌশল এবং অর্থ। এই পরিভাষাটির সংজ্ঞা প্রদানের পূর্বে শব্দ দুটি সংজ্ঞায়িত করা আবশ্যক।

আভিধানিক অর্থে প্রকৌশল (হান্দাসাহ) শব্দটি ফারসি শব্দ 'ইনদাজাহ' থেকে আরবিকৃত, যার অর্থ হলো পরিমাপসমূহ। আর প্রকৌশলী (মুহান্দিস) হলেন তিনি, যিনি জলপ্রণালী খননের স্থান ও তার গতিপথ নির্ধারণ বা পরিমাপ করেন। প্রকৌশল শব্দটি 'হান্দাযাহ' থেকে ব্যুৎপন্ন, আরবিকরণের সময় 'যায়' অক্ষরটিকে 'সীন' দ্বারা পরিবর্তন করা হয়েছে, কারণ আরবি ভাষায় 'দাল' বর্ণের পর 'যায়' বর্ণের ব্যবহার নেই।

পারিভাষিক অর্থে প্রকৌশল হলো: "এমন গাণিতিক বিদ্যা যা রেখা, মাত্রা, তল, কোণ এবং পরিমাণ অথবা বস্তুগত পরিমাপসমূহের বৈশিষ্ট্য, পরিমাপ বা মূল্যায়ন এবং একে অপরের সাথে তাদের সম্পর্ক নিয়ে আলোচনা করে।"

আর আভিধানিক অর্থে সম্পদ (মাল) হলো যা কিছু আপনি মালিকানা লাভ করেছেন এমন সব বস্তু। এর বহুবচন হলো আমওয়াল। মূলত সোনা এবং রূপার মালিকানাকে সম্পদ বলা হতো, পরবর্তীতে মানুষের অধিকৃত ও মালিকানাধীন সকল দৃশ্যমান বস্তুর ক্ষেত্রে এটি ব্যবহৃত হতে শুরু করে।

--------------------------------------------

আর পরিভাষায় মালের বর্ণনায় হানাফীগণ একে সংজ্ঞায়িত করেছেন এভাবে: "স্বভাব যার প্রতি আকৃষ্ট হয় এবং যা প্রয়োজনের সময় ব্যবহারের জন্য জমা করে রাখা সম্ভব"^(১)। হানাফীগণ মালের সংজ্ঞায় 'জমা করে রাখা সম্ভব' হওয়ার শর্তারোপ করেছেন যাতে সংজ্ঞা থেকে 'উপকারিতা' (মানাাফি)-কে বের করে দেওয়া যায়; কারণ তারা উপকারিতাকে মাল হিসেবে গণ্য করেন না^(২)।

পক্ষান্তরে জমহুর বা সংখ্যাগরিষ্ঠ ওলামায়ে কেরামের মালের সংজ্ঞাগুলো কাছাকাছি^(৩)। এর মধ্যে মালের সংজ্ঞায় পছন্দনীয় মতটি হলো: "যার উপকারিতা নিঃশর্তভাবে ভোগ করা বৈধ এবং যা প্রয়োজন ছাড়াই সংরক্ষণ করা যায়"^(৪)।

জমহুরের পরিভাষাটি গ্রহণ করাই অধিকতর শ্রেয়; কারণ উপকারিতা "জীবিত অবস্থায় এবং মৃত্যুর পরেও মালিকানাধীন করা বৈধ, আর এটি হস্তগত করা ও বিনষ্ট করার মাধ্যমে দায়বদ্ধতা (জামানত) সাব্যস্ত হয়, এবং এর বিনিময় নগদ সম্পদ বা ঋণ উভয়ই হতে পারে"^(৫); সুতরাং এটি মালের পরিভাষার অন্তর্ভুক্ত^(৬)।

আর 'আর্থিক প্রকৌশল' (ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং) পরিভাষাটি একটি অর্থনৈতিক পরিভাষা। এটি পরিভাষার দিক থেকে তুলনামূলক নতুন, তবে প্রয়োগের দিক থেকে এটি আর্থিক লেনদেনের সূচনালগ্নের মতোই প্রাচীন^(৭)। এর বেশ কিছু সংজ্ঞা রয়েছে। ফিনার্টি একে সংজ্ঞায়িত করেছেন এভাবে: "নতুন উদ্ভাবিত আর্থিক প্রক্রিয়া ও উপকরণসমূহের নকশা, উন্নয়ন ও প্রয়োগ এবং আর্থিক সমস্যাবলির জন্য সৃজনশীল ও উদ্ভাবনী সমাধান প্রদান করা"^(৮)।

--------------------------------------------

ইন্টারন্যাশনাল অ্যাসোসিয়েশন অফ ফিনান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ার্স এটিকে সংজ্ঞায়িত করেছে এভাবে: "জটিল আর্থিক সমস্যাগুলোর সমাধান খুঁজে পেতে এবং আর্থিক সুযোগগুলোকে কাজে লাগানোর জন্য আর্থিক তত্ত্ব ও আর্থিক সরঞ্জামসমূহের উদ্ভাবনী বিকাশ ও প্রয়োগ।"^(১).

শাওকি জাব্বারি এটিকে সংজ্ঞায়িত করেছেন এভাবে: "অর্থায়নের সমস্যা কাটিয়ে ওঠার উদ্দেশ্যে আর্থিক সরঞ্জাম পরিচালনা, নকশা বা বিকাশ করা অথবা নতুন সরঞ্জাম উদ্ভাবনের প্রক্রিয়া।"^(২).

এই সকল সংজ্ঞার মর্মার্থ মূলত অভিন্ন, এবং এগুলো নির্দেশ করে যে আর্থিক প্রকৌশল বা ফিনান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং তিন ধরনের কার্যক্রম অন্তর্ভুক্ত করে:

প্রথমত: নতুন আর্থিক সরঞ্জাম উদ্ভাবন ও বিকাশ করা, যাতে এই উদ্ভাবিত সরঞ্জামগুলো নতুন অর্থায়নের চাহিদা পূরণ করতে পারে, অথবা বর্তমান চুক্তিসমূহকে অধিকতর কার্যকর করার জন্য সেগুলোর উন্নতি ঘটানো, যেমন ক্রেডিট কার্ড এবং নতুন ধরনের বন্ড ও শেয়ার^(৩).

দ্বিতীয়ত: অর্থায়নের এমন নতুন কৌশল উদ্ভাবন করা যা হবে সাশ্রয়ী, নমনীয় ও ব্যবহারিক, যেমন সিকিউরিটিজের ইলেকট্রনিক লেনদেন^(৪).

তৃতীয়ত: আর্থিক ব্যবস্থাপনার জন্য নতুন সমাধান উদ্ভাবন করা, যেমন তারল্য ব্যবস্থাপনা বা ঋণ ব্যবস্থাপনা^(৫).

সুতরাং, আর্থিক প্রকৌশলের ধারণাকে সংক্ষেপে আর্থিক সমাধানের উদ্ভাবন হিসেবে অভিহিত করা যেতে পারে, কারণ এটি মূলত উদ্ভাবন এবং আধুনিকায়নের উপাদানের ওপর ভিত্তি করে প্রতিষ্ঠিত^(৬).

--------------------------------------------

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ: ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা।

প্রথাগত আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা থেকে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের সংজ্ঞা ভিন্ন নয়, তবে একটি শর্ত ব্যতিরেকে যা এই আর্থিক প্রকৌশলকে শরয়ি বিধানের অনুসারী করে তোলে^(১)। ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলকে এভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়েছে যে: "এটি হলো এমন কতগুলো কার্যক্রমের সমষ্টি যার মধ্যে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে উদ্ভাবনী আর্থিক সরঞ্জাম ও প্রক্রিয়াগুলোর নকশা প্রণয়ন, উন্নয়ন এবং বাস্তবায়ন; সেইসাথে অর্থায়ন সংক্রান্ত সমস্যাবলির সৃজনশীল সমাধান তৈরি করা, আর এই সব কিছুই হবে সুনিপুণ শরীয়তের নির্দেশনার কাঠামোর ভেতরে।"^(২)

ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের এই সংজ্ঞা অনুযায়ী, আর্থিক প্রকৌশলের অন্তর্ভুক্ত যেসকল কার্যক্রমের কথা পূর্বে উল্লেখ করা হয়েছে—অর্থাৎ অর্থায়ন সংক্রান্ত সরঞ্জাম, কৌশল ও সমাধানগুলোর উদ্ভাবন ও উন্নয়ন—সেগুলো অবশ্যই শরয়ি নীতিমালার কাঠামোর মধ্যে হওয়ার শর্তারোপ করা হয়^(৩)।

--------------------------------------------

দ্বিতীয় পরিচ্ছেদ:

ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং (আর্থিক প্রকৌশল) পরিভাষার উদ্ভব

প্রয়োগ ও লেনদেনের দিক থেকে ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং (আর্থিক প্রকৌশল) আর্থিক লেনদেনের মতোই প্রাচীন^(১)। ইতিহাসের পরিক্রমায় এমন অনেক লেনদেন সংঘটিত হয়েছে যা ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের অন্তর্ভুক্ত হওয়ার যোগ্য। মানুষ তাদের কেনাবেচায় একে অপরের সাথে পণ্য বিনিময়ের পর স্বর্ণ ও রৌপ্যের ধাতব মুদ্রা আর্থিক বিনিময়ের মাধ্যম হিসেবে পরিগণিত হয়, এরপর ধাতব মুদ্রার স্থলাভিষিক্ত হয় কাগুজে মুদ্রা^(২)। পরবর্তীতে মানুষ নিজেদের স্বার্থ সংশ্লিষ্ট নতুন নতুন চুক্তি উদ্ভাবন করতে থাকে, ফলে শেয়ার ও বন্ডের মতো নতুন নতুন বিষয় আত্মপ্রকাশ করে। ১৫৯৯ খ্রিস্টাব্দে ইস্ট ইন্ডিয়া কোম্পানি প্রতিষ্ঠিত হয় এবং লেনদেনের জন্য শেয়ার বাজারে ছাড়ে। ষোড়শ শতাব্দীতে সরকারগুলো জনগণের কাছ থেকে ঋণ নিতে শুরু করে এবং কোম্পানিগুলো বন্ড ইস্যু করার মাধ্যমে ঋণ গ্রহণের পথ বেছে নেয়^(৩)। এরপর উদ্ভাবনের ধারা আরও বিস্তৃত হয়, এমনকি ১৯১৪ সালে হাতে হাতে অর্থ প্রদানের প্রক্রিয়া পেমেন্ট কার্ডে রূপান্তরিত হয়। অতঃপর ১৯৫০ সালে ক্রেডিট কার্ডের প্রচলন শুরু হয়। বিংশ শতাব্দীর শেষ এক-চতুর্থাংশে ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং পুঁজিমানদের ফিন্যান্সিয়াল ডেরিভেটিভস (আর্থিক উপজাত) প্রদানের মাধ্যমে চমকে দেয়, যা ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের ক্ষেত্রে এক নতুন যুগের সূচনা করে^(৪)। এ জাতীয় আরও অনেক পণ্য ও উদ্ভাবন রয়েছে। ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিংয়ের সামনে তার আর্থিক সরঞ্জাম ও কলাকৌশল উদ্ভাবন ও উন্নয়নের দুয়ার এখনও উন্মুক্ত।

তবে ‘ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং’ পরিভাষাটির কথা বলতে গেলে, এটি একটি আধুনিক পরিভাষা। বিংশ শতাব্দীর সত্তরের দশকের শুরুতে এমন অনেক কারণ সৃষ্টি হয় যা ফিন্যান্সিয়াল ইঞ্জিনিয়ারিং পরিভাষাটির উদ্ভবে ভূমিকা রাখে। সেই কারণগুলোর মধ্যে রয়েছে:

--------------------------------------------

১ - ব্রেটন উডস চুক্তির^(১) পতনের মতো বৈশ্বিক ঘটনাবলির উদ্ভব, যা মুদ্রার বিনিময় হারে তীব্র অস্থিরতা এবং একের পর এক বৈশ্বিক শেয়ার বাজারের ধস সৃষ্টির কারণ হয়েছিল, সেই সাথে আর্থিক ও ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠানগুলো কর্তৃক মুদ্রানীতির সীমাবদ্ধতা অতিক্রম করার প্রচেষ্টা^(২)।

২ - বিশ্ব অর্থনীতির পরিমণ্ডলে ব্যাপক এবং অপ্রত্যাশিত অস্থিরতা, যা আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলোর জন্য বড় ধরনের ঝুঁকি তৈরি করেছিল এবং তাদের অস্তিত্বকে হুমকির মুখে ফেলেছিল। এর ফলে নতুন নতুন আর্থিক পণ্য উদ্ভাবন এবং এই ঝুঁকিগুলো নিয়ন্ত্রণের জন্য উচ্চতর সক্ষমতা বিকাশের প্রয়োজনীয়তা দেখা দেয়^(৩)।

৩ - তথ্য প্রযুক্তির উন্নয়ন, যা বৈশ্বিক ও বহুমুখী বাজারগুলোকে একটি বৃহৎ আর্থিক বাজারে রূপান্তরিত করেছে এবং এর ফলে অংশগ্রহণকারীর সংখ্যা বৃদ্ধি পেয়েছে। অংশগ্রহণকারীর এই বৃদ্ধি আর্থিক প্রকৌশলীদের কাছ থেকে অর্থনৈতিকভাবে গ্রহণযোগ্য পন্থায় কাজ করার দাবি রাখে; ফলে তারা যখনই কোনো নতুন অর্থায়ন পদ্ধতি উদ্ভাবন করেছেন, তখনই তারা এর চাহিদা ও গ্রহীতা খুঁজে পেয়েছেন^(৪)।

৪ - আর্থিক বাজারের সংখ্যা বৃদ্ধি, যা অর্থায়নপ্রার্থীদের অধিক সংখ্যায় আকৃষ্ট করার লক্ষ্যে কম ব্যয়বহুল প্রক্রিয়ায় নতুন নতুন আর্থিক সরঞ্জাম উদ্ভাবনে প্রতিযোগিতার সৃষ্টি করেছে^(৫)।

--------------------------------------------

৫ - বিনিয়োগকারীদের বিচিত্র প্রয়োজন: পুরনো অর্থায়ন পদ্ধতিগুলো আর বিনিয়োগকারীদের চাহিদা মেটাতে সক্ষম হচ্ছিল না, যার ফলে এ ক্ষেত্রে উদ্ভাবন ও নতুনত্ব আনয়নের প্রয়োজনীয়তা দেখা দেয়^(১)।

৬ - অর্থায়ন পদ্ধতিসমূহের বিবর্তনের সাথে সাথে অর্থায়নপ্রার্থীরা তা সর্বনিম্ন ব্যয়ে পেতে আগ্রহী হয়; যা অর্থায়ন প্রক্রিয়াকে উন্নত করার প্রয়োজনীয়তা তৈরি করে, যাতে পদ্ধতিগুলো সহজে এবং স্বল্প খরচে সংগ্রহ করা যায়।

৭ - অর্থায়ন ব্যবস্থাপনায় কিছু সমস্যার উপস্থিতির কারণে সেগুলোর সমাধানের লক্ষ্যে নতুন পথ অন্বেষণ এবং কিছু প্রকল্পের পারিপার্শ্বিক পরিস্থিতির সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ অর্থায়ন কাঠামো তৈরি করা অপরিহার্য হয়ে পড়ে^(২)।

৮ - দক্ষতা ও কার্যকারিতা নামক দুটি ধারণার উদ্ভব: দক্ষতা বলতে বোঝায় এই প্রয়োজনগুলো স্বল্প ব্যয় এবং উচ্চ গতি ও সূক্ষ্মতার সাথে পূরণ করা; আর কার্যকারিতা বলতে অর্থায়নপ্রার্থীদের প্রয়োজন মেটানোর সক্ষমতাকে বোঝায়^(৩)।

এগুলোই হলো প্রধান কারণ যার ফলে মার্কিন অর্থবাজার উচ্চ শিক্ষাগত যোগ্যতাসম্পন্ন একাডেমিশিয়ান ও বিশেষজ্ঞদের শরণাপন্ন হয়, যাতে তারা আর্থিক পণ্যসমূহের উন্নয়ন ঘটাতে পারে। অতঃপর আশির দশকের মাঝামাঝি সময়ে আর্থিক পণ্যের উদ্ভাবন ও উন্নয়নের এই প্রক্রিয়াকে 'আর্থিক প্রকৌশল' নামে অভিহিত করা হয়^(৪)। সেই সময় থেকে 'আর্থিক প্রকৌশল' পরিভাষাটি ছড়িয়ে পড়ে এবং গবেষণা কেন্দ্র ও অর্থনীতিবিদদের মাঝে একটি প্রচলিত পরিভাষায় পরিণত হয়। এমনকি এটি বিশ্ববিদ্যালয়গুলোতে একটি স্বতন্ত্র পাঠ্য বিষয় হিসেবে অন্তর্ভুক্ত হয়েছে এবং এতে উচ্চতর ডিগ্রি প্রদান করা হচ্ছে^(৫)।

--------------------------------------------

যেহেতু প্রচলিত আর্থিক প্রকৌশল পুঁজিবাদী ব্যবস্থার গর্ভ থেকে জন্ম নিয়েছে, তাই সমসাময়িক বিশ্ব যে আর্থিক সংকটগুলো প্রত্যক্ষ করছে তার স্ফুলিঙ্গ উস্কে দেওয়ার অন্যতম কারণ ছিল এটি^(১), এমনকি কিছু পশ্চিমা লেখক একে আর্থিক প্রকৌশলের পরিবর্তে আর্থিক তামাশা হিসেবে অভিহিত করেছেন^(২)। এর ফলে ইসলামি পদ্ধতি অনুযায়ী আর্থিক প্রকৌশল গড়ে ওঠার প্রয়োজনীয়তা দেখা দেয়, যা শরয়ী নির্ভরযোগ্যতা এবং ব্যবহারিক অর্থনৈতিক দক্ষতার সমন্বয় ঘটাবে। সম্ভবত ড. সামি আল-সুয়াইলামের লেখা "আর্থিক প্রকৌশল শিল্প—ইসলামি পদ্ধতির ওপর কিছু আলোকপাত" শিরোনামের গবেষণাটি, যা ১৪২১ হিজরি-২০০০ খ্রিস্টাব্দে আল-রাজি ব্যাংকিং ইনভেস্টমেন্ট কোম্পানির গবেষণা কেন্দ্র প্রকাশ করেছিল, তা ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল পরিভাষার রূপরেখা পর্যালোচনার এবং এর উপাদানগুলো অন্বেষণের প্রথম গুরুতর প্রচেষ্টার অন্যতম। এরপর ইসলামি আর্থিক প্রকৌশলের ওপর আরও কিছু গবেষণা প্রকাশিত হয় এবং বেশ কিছু সেমিনার ও সম্মেলন অনুষ্ঠিত হয়, তবে প্রচলিত আর্থিক প্রকৌশল যে পরিমাণ গুরুত্ব ও সেবা লাভ করেছে তার তুলনায় তা সামান্যই। আশা করা যায় যে, ইসলামি অর্থায়নের একটি শাখা হিসেবে ইসলামি আর্থিক প্রকৌশল এর তাত্ত্বিক ভিত্তি স্থাপন, উন্নয়ন এবং প্রয়োগের ক্ষেত্রে যথাযথ অধিকার লাভ করবে এবং এটি বিশ্ববিদ্যালয়গুলোতে পড়ানো হয় এমন একটি বিশেষায়িত বিষয়ে পরিণত হবে এবং এতে বিশেষায়িত থিসিস ও একাডেমিক গবেষণা সম্পন্ন হবে^(৩)।

--------------------------------------------